净营运资本计算公式

营运资本是什么？

一、营运资本是指企业在日常经营中所需的流动资金，用于支付货物和服务的成本、员工工资、租金、利息、税金等各种支出。通俗来说，营运资本是企业日常生产经营需要的现金、存货和应收账款的总和。一般来讲，企业需要确保其营运资本水平足够维持日常运营，但也要注意不要使其过高，因为过高的营运资本将占用企业大量的流动资金，导致损失或浪费。

二、营运资本是指流动资产和流动负债的差额。从广义角度，营运资本也称营运资金，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。

营运资本一般指营运资金。营运资金亦称“运用资金”。国外称为营运资本。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。

净营运资本增加企业现金流为什么也增加？

一、净营运资本增加导致企业现金流也增加的原因主要有以下几点：

采购存货：当企业增加净营运资本时，往往意味着它正在扩大生产或销售规模，需要采购更多的存货。这些存货的购买需要使用企业的现金流。

支付日常运营费用：净营运资本的增加可能涉及支付工资、租金、水电费等日常运营费用。这些费用通常通过企业的现金流来支付。

应对不确定性：企业可能会为了应对未来的不确定性，如市场需求波动、经济环境变化等，而增加现金储备。这种现金储备的增加会导致净营运资本和现金流同时增加。

扩张和投资：净营运资本的增加也可能是企业为了进行扩张或投资而进行的。这些扩张或投资活动通常需要大量的现金流支持。

需要注意的是，净营运资本的增加并不意味着企业一定盈利或财务状况一定改善。企业需要在保持足够现金流的同时，合理规划和运用资金，以确保企业的长期稳健发展。同时，过高的净营运资本也可能意味着企业的资金使用效率不高，存在资金浪费或过度保守的情况。因此，企业需要在保持足够现金流和合理运用资金之间找到平衡。

二、营运资本是流动资产减去流动负债，现金流增加肯定是货币资金增加了

为什么计算增量净利润时不减去净营运资本支出？

一、

因为净利润是指企业在一定期间内的总收入减去总成本后的剩余金额。它是衡量企业盈利能力的重要指标。

净营运资本支出是指企业为了维持日常运营所需而进行的资本支出，例如购买库存、支付供应商款项等。这些支出通常被视为运营成本的一部分，已经在计算净利润时考虑在内了。

因此，在计算净利润时，通常不需要再从净利润中减去净营运资本支出。净利润已经包含了所有成本和费用，包括营运资本支出。

二、目的是计算出可以自由使用的现金流。减掉的都是已被使用的现金流。贴现现金量法中，已知固定资产、折旧、经营性长期资产、经营性长期负债、经营流动资产、经营流动负债。

营运资本的净变化是什么意思？

一、净营运资本是企业流动资产总额减去各类流动负债后的余额。反映由长期负债融资负担的流动资产的数额。

由于长期资本投资项目在进行过程中必然涉及短期资产如应收账款、存货的增加，项目结束时占用在这类资产上的投资得以收回。因此在估算每期现金流时，这部分用于新增流动资产的投资必须加以考虑，从而更加客观地反映项目的现金流情况

二、净营运资本变动意思是指合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。

企业持有营运资本的目的主要是？

一、营运资本管理的目标有三个：

(1)有效地运用流动资产，力求其边际收益大于边际成本;

(2)选择最合理的流动负债，最大限度的降低营运资本的资本成本;

(3)加速营运资本周转，以尽可能少的营运资本支持同样的营业收入并保持公司支付债务的能力。

营运资金管理对企业的意义：

1、对于企业来说，营运资金管理对企业的意义主要在于规避风险、增值、提高效率和完善制度。

2、营运资金管理的目的是管理企业的流动资产和负债资产。企业要维持正常运行，必须有适当的流动营运资金。

3、企业拥有更多的营运资产，可以在一定程度上降低财务风险。由此可见营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。

二、企业持有营运资本的目标，一是确保公司有足够的现金来支付它的费用和债务，二是最小化在营运资本上花费的钱的成本，并最大化资产投资的回报。

三、“营运资本的概念有狭义和广义的解释。广义营运资本的意义就是企业的流动资产总额，这个概念主要在研究企业资产的流动性和周转状况时使用。狭义的营运资本是指企业的流动资产总额减去各类流动负债后的余额，也称净营运资本。由于净营运资本被视为可作为企业非流动资产投资和用于清偿非流动负债的资金来源，所以，狭义的流动资本概念主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。因此，企业营运资本的持有状况和管理水平直接关系到企业的盈利能力和财务风险两个方面。

广义营运资本是一个具体的概念，它包括了企业的流动资产总额，是由企业一定时期内持有的现金和有价证券、应收和预付帐款及各类存货资产等所构成的。相对而言，狭义营运资本是一个抽象概念，它只是企业一定时期流动资产与流动负债之间的差额，并不特指某项资产，而此差额的确定，完全要视企业一定时期的经营和财务状况而定，它是判断和分析企业资金运作状况和财务风险程度的重要依据。”

四、主要目的是为了维持生产，使生产过程周转起来

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