淮安国税，从金税四期到101%服务，我们该如何在这个时代安身立命？

作为一个在注册会计师行业摸爬滚打十几年的“老兵”，我跑过全国很多城市，见过各种各样的企业账本，也和无数地方的税务局打过交道，但每次提到“淮安国税”——或者现在更准确的说法，国家税务总局淮安市税务局,我的心里总会涌起一种特殊的亲切感。

为什么？因为淮安这座城市，既有周恩来总理故乡那种温润如玉的底蕴，又有作为苏北重要中心城市的蓬勃朝气，而这里的税务环境，也正如这座城市一样，在严格执法的铁面之下,多了一份服务企业的温情。

我想抛开那些晦涩难懂的法条，用咱们老百姓能听懂的大白话，结合我亲眼所见、亲身经历的一些事儿，和大家聊聊在当下的淮安，做生意、管账目、交税款的那些事儿，这不仅是一篇行业观察,更是一份给淮安企业家的真心话。

那个被我们挂在嘴边的“淮安国税”，变了

说句心里话，对于我们这些老会计、“国税”这两个字是有情怀的，虽然2018年国地税合并后，牌子上统一换成了“税务局”，但在大家心里，还是习惯把管增值税、所得税的这块业务称为“国税”。

以前在淮安办税，是什么光景？我还记得十年前，我带一个客户的会计去淮安开发区那边申报，那时候信息化程度没这么高，每个月申报期，大厅里总是挤满了人，有时候哪怕少带了一个章，或者填错了一张表，就得白跑一趟，那时候的企业老板，对税务局的态度往往是“怕”，怕被查，怕被罚,怕那个穿着制服的干部突然走进办公室。

但现在呢？情况完全变了。

前年，我服务的一家做淮扬菜食材配送的中小企业，因为业务扩张，急需申请增值税专用发票的最高开票限额，要是放在以前，这事儿怎么也得跑个三五趟，还得看脸色，等审批，但那次，我带着会计直接在电子税务局上提交了申请，附上了我们的合同和说明，你猜怎么着？不到两个工作日，后台审核通过，甚至连实地核查都免了（因为企业信用等级好）,票直接寄到了公司。

这就是现在的“淮安国税”给我的感觉：它不再是高高在上的管理者，更像是一个高效的“服务者”。

但我必须发表我的个人观点：这种便利，绝对不是你可以放松警惕的理由。 相反，正是因为系统变聪明了、流程变快了，税务局对你的监控也变得更加“无感”且无处不在。

“金税四期”来了，淮安的企业主别再抱侥幸心理

在行业内，我们经常开玩笑说：“以前是‘用人管税’，现在是‘用数管税’。”

这就是著名的“金税四期”，很多淮安的老板，特别是那些做传统制造业、商贸业的老板，还停留在“买票抵扣”、“做两套账”的旧思维里，我觉得这种想法在2024年的今天，不仅是危险的,简直是愚蠢的。

我给大家讲个真事儿，就发生在淮安清河区（现在的清江浦区）。

有个做建材生意的王总，生意做得挺大，在淮安有好几个门市部，王总这人，平时为人豪爽，但对税务这事儿一直不太上心，他总觉得，自己平时跟税务局专管员关系不错，逢年过节送点土特产,平时查查账也就是走个过场。

前年，金税四期的风控系统在江苏试点上线，很快就通过大数据比对,发现了王总公司的异常。

系统是怎么发现的呢？非常简单，甚至可以说是“降维打击”。第一，系统比对了王总公司的进项发票和销项发票类别，进项大多是钢材、水泥，销项却有很多是“办公用品”和“咨询费”，逻辑上说不通。第二，系统比对了王总公司的能耗和产出，根据工业用电量，推算出应有的产能，发现和王总公司申报的销售收入差距巨大。第三，也是最致命的，系统调取了王总个人及其亲属的银行流水，发现有几笔大额私人转账，直接流入了王总公司的对公账户，用于“注资”,但账面上却没有体现这笔收入的来源。

结果呢？税务局直接下达了税务事项通知书，王总这下慌了,赶紧找到我。

我看了他的账，当时头就大了，这种“低级错误”在现在的系统面前，简直就是裸奔，我们花了整整半年时间，帮王总梳理了十年的账目，补缴了税款、滞纳金，还好因为配合调查态度好，才免除了刑事责任，但王总多年的积蓄,这一下子去了大半。

我的观点非常明确： 在淮安，不管是做盐化工的，还是做涟水捆蹄的，在“金税四期”面前，数据是透明的，不要试图去挑战算法，你的任何一点“小聪明”——比如买点发票来充成本，或者把老板个人的消费拿到公司报销——在系统眼里,都是亮红灯的信号。

淮安的“101%服务”，红利你吃到了吗？

说完了风险，咱们也得说说好处，淮安这几年一直在打造“101%服务”品牌，意思就是不仅要给你100%的服务满意，还要给你1%的惊喜。

作为注会，我经常要帮企业做税收筹划，注意，我说的是筹划，不是逃税，这两者有本质区别，筹划是在法律允许的框架内,帮企业省钱。

举个例子，淮安有很多高新技术企业，特别是在淮安经济技术开发区和淮安高新区，国家对于高新技术企业有非常优惠的税收政策，企业所得税率可以从25%降到15%。

但我发现一个很奇怪的现象：很多淮安本地的企业老板，明明符合条件，却从来不去申请认定，为什么？因为嫌麻烦！

“哎呀，又要填表，又要准备专利证明，又要请审计，太费劲了，算了吧。”

这是很多老板的原话。

去年，我接手了一家做精密机械加工的企业，这家企业技术实力很强，有好几项实用新型专利，但一直按25%交所得税，我看了心疼啊！这可是真金白银的流失。

我硬是拉着老板，配合淮安国税（税务局）的科技部门，做了高新技术企业认定，过程确实繁琐，税务局的同志也给了我们很多指导，告诉我们哪些资料是关键,哪些研发费用可以归集。

结果认定下来后,当年就为这家企业省下了两百多万的所得税！

这就是我说的“红利”，淮安国税现在的服务意识非常强，他们其实也希望企业能享受到这些优惠，因为企业活了,税基才大了。

我想对淮安的企业家说： 别把税务局当成“讨债鬼”，要把他们当成“政策库”，多去参加税务局组织的税企座谈会，多关注“淮安税务”的微信公众号，现在的政策更新太快了，比如研发费用加计扣除的比例提高了，比如留抵退税的范围扩大了，这些如果你不知道,那就是在扔钱。

一个关于“人情”与“法治”的思考

在淮安这种讲究人情味的城市，做生意离不开“关系”，很多老板遇到税务问题，第一反应不是找专业会计师，而是找“熟人”。

“我认识谁谁谁，打个招呼就行了。”

这种思维在十年前可能管用，但现在,越来越不管用了。

我有个朋友，是淮安某机关的公务员，前几年经常有老同学找他，说“哎呀，公司被查了，能不能帮忙说个情，少罚点？”每次遇到这种事,我朋友都苦笑着摇头。

为什么？因为现在的税务执法，全是系统流程化操作，谁查的、查出了什么、依据哪条法律、建议罚多少，系统里记录得清清楚楚，专管员没有权力随意减免罚款，领导签字也要看证据链，如果你硬要打招呼，不仅没用，还可能让我的朋友背上“干预执法”的罪名,甚至涉嫌违纪。

这是我必须要强调的一个观点： 税务合规，是企业的底线，在淮安，随着法治化营商环境的不断优化，“人治”的空间正在被极度压缩。

这不是坏事，对于老实做生意的企业来说，这是最大的公平，你不需要担心你的竞争对手因为“有关系”而偷税漏税，从而用低价把你挤垮，大家在同一条起跑线上，拼的是产品，拼的是管理，而不是拼谁胆子大、谁路子野。

给淮安创业者的几点真心建议

写了这么多，最后我想给正在淮安创业，或者准备在淮安大展拳脚的朋友们，总结几条具体的建议，这不仅是专业建议,也是我作为行业观察者的肺腑之言。

别让财务成为你的“盲区” 我见过太多淮安的小微企业，为了省钱，找个刚毕业的小姑娘，或者干脆让亲戚兼职做会计，这简直是拿身家性命在开玩笑！财务是企业的命脉，如果你请不起全职的高级财务，哪怕花点钱，也要聘请专业的代理记账公司，或者像我这样的注册会计师做常年顾问，定期让你的账目“体检”,比生病了再动手术要划算得多。

重视“业财融合” 不要把业务和财务割裂开，销售部门签合同的时候，财务就要参与进来，这笔业务是开普票还是专票？税率是多少？什么时候确认收入？我有个客户，是做盱胎龙虾调料的，以前销售只管卖，结果年底一算账，账面上全是应收账款，现金流断了，后来我们介入，把回款周期写进了销售考核里，情况立马好转，财务不仅仅是记账,更是管理的工具。

用好淮安的“绿色通道” 淮安现在对“专精特新”企业、外贸出口企业都有专门的绿色通道，如果你的企业属于这些范畴，一定要主动去对接，比如出口退税的速度，现在淮安这边做得非常快，这对资金链紧张的出口企业来说,就是救命钱。

保持敬畏，但不要恐惧 对税法要保持敬畏，这是原则问题；但不要对税务局感到恐惧，现在的淮安税务干部，素质都很高，很多问题你如果真的不懂，打电话去咨询，或者在税企沟通群里问，他们通常都会耐心解答,前提是你不能是明知故犯。