- 增值税小规模纳税人与一般纳税人的区别，怎么辨别一家公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
- 一般纳税抵扣下哪个交的税多？
- 一般纳税人和小规模纳税人哪种方式更佳交税更少？
- 从小规模纳税人提升成一般纳税人多了哪些费用？
- 小规模纳税人和一般纳税人？
增值税小规模纳税人与一般纳税人的区别，怎么辨别一家公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
小规模纳税人和一般纳税人的区分是根据公司经营销售额以及纳税性质来定的：1.工业企业：年销售额小于50万为小规模纳税人，如果贵公司销售额大于50万，就要升级成为一般纳税人；2. 商业企业：年销售额小于80万为小规模纳税人；3. 新办企业：注册资本在100万以上，在企业开办之日起一个月内，可以申请成为一般纳税人，过期则视为自动放弃，需要年销售额达到标准才可以申请。
计税方法，一般纳税人采用增值税一般计税方法，小规模纳税人采用简易计税方法。
税率和征收率，一般纳税人适用增值税税率，基本税率17%，实行抵扣制。小规模纳税人适用增值税征收率按3%全额征收。
纳税申报周期，一般纳税人的纳税申报是按月，而小规模纳税人的纳税申报一般是按季度。
增值税专用发票，一般纳税人可以开具和取得增值税专用发票，而小规模纳税人不能开具专票，如果需要专票，可以请税务局代开。
一般纳税抵扣下哪个交的税多？
根据题主提供的信息，该经营主体并非自产的沙子对外出售。一般纳税人增值税税率13%，小规模纳税人征收率3%。增值税纳税人身份选择哪个更优，增值税税率和征收率没有可比性，因此不能简单用13%和3%做比较！企业所得税对于一般纳税人和小规模纳税人没有区别，本文重点谈增值税和增值税纳税人身份选择。
一、没有成本发票的增值税纳税人身份选择1、应纳税额的公式表述：小规模纳税人增值税应纳税额=不含税销售额*3%
一般纳税人增值税应纳税额=（不含税销售额-不含税成本）*13%，不考虑其他进项税额的情况。
2、实际征收率没有成本发票的情况下，小规模纳税人的增值税应纳税额没有直接影响，固定征收率为3%；一般纳税人因为没有进项税额，其增值税应纳税额等于不含税销售*13%，就演变为实际征收率为13%。
3、结论因此，如果没有成本发票，一般纳税人的进项税额等于0，其增值税征收率13%，远远高于小规模纳税人3%的征收率!没有成本发票的情况下，选择小规模纳税人身份比一般纳税人更佳，优势相当明显！
二、成本发票和进项税额充裕的情况下，增值税纳税人身份谁更优？成本发票和进项税额充裕的情况下，在某一个期间范围内，一般纳税人身份优势明显，超过这个范围一般纳税人的实际增值税征收率必然超过3%。我们假设小规模纳税人和一般纳税人实际税负相等的情况下，找一下优势零界点！
不含税销售额*3%=（不含税销售额-不含税成本）*13%
同理：（不含税销售额-不含税成本）=不含税销售额*3%/13%=不含税销售额*3/13
（不含税销售额-不含税成本）其实就是企业的毛利，不含税销售额*3/13视同为毛利率。
结论：
1、当企业的毛利率等于3/13=23.077%时，增值税小规模纳税人和一般纳税人实际税负一样；
2、当企业的毛利率小于3/13=23.077%时，增值税一般纳税人的实际税负比小规模纳税人较少；
3、当企业的毛利率大于3/13=23.077%时，增值税一般纳税人的实际税负比小规模纳税人较多。
三、题中信息分析1、一吨沙子卖180给我们，我们选小规模纳税人交三个点的税，没有成本发票🈶风险吗，假设按照180最后要交多少税？主要税种：企业所得税亏损，不用缴税。
增值税应纳税额=180/（1+3%）*3%=5.24271844660194元，也就是说，180买进且没有成本发票，小规模纳税人增值税应纳税额5.24元，每吨亏5.24元！
2、如果卖方给我们开发票，要200元卖给我们，我们开一般纳税人类型的公司，那我们应该卖多少才不会亏本(含税)？购进的成本（小规模纳税人）=200/（1+3%）=194.174757281553元/吨；
购进的成本（一般纳税人）=200/（1+13%）=176.991150442478元/吨；
不含税卖价不低于上述成本就不会亏钱，含税的售价不低于200元就不会亏钱。
3、卖230会亏吗？小规模纳税人确认的收入=230/（1+3%）=223.300970873786元/吨—毛利29.13元/吨，毛利13.05%
一般纳税人确认的收入=230/（1+13%）=203.53982300885元/吨——毛利26.54元/吨，毛利率13.04%
4、增值税发票能抵扣多少钱，要交多少税？增值税发票能抵扣多少，主要看取得的增值税专业发票的税率，通常是13%，也有其他税率的进项税额。因此要交多少税：
一般纳税人增值税应纳税额=销项税额-进项税额
小规模纳税人增值税应纳税额=不含税销售额*3%
5、跟小规模纳税人比哪个核算？小规模纳税人更划算，因为小规模纳税人的征收率单一，成本费用可控。一般纳税人的进项税额受到影响的因素太多！个人建议。
一般纳税人和小规模纳税人哪种方式更佳交税更少？
开票很少的电商企业，到底应该选择一般纳税人还是小规模纳税人，才能做到更优的税收筹划，交税更少？
我认为应该排除电商企业这个限定，扩散到整个行业。
为什么这么说呢？电商，在网上销售，无论是什么交易，都有数据支持。得到逻辑思维罗振宇曾经讲过，为什么过去没人对餐饮行业进行风险投资，现在就有人敢于投资了呢？是因为移动支付的发展，使得餐饮行业避免了现金收入，从而让公司的经营数据得到更好的记录。投资人看到真实的交易记录，自然就可以衡量利润水平，从而进行投资。虽然现在的电商还是以票纳税，开了发票就确认收入，不开就装聋作哑，但实际上店铺真实的交易流水平台每一笔都记录的很清楚。想逃，逃不了的，可以这么说，如果税务核定收入根据店铺的交易情况来，那就不是开票不开票的问题了。平台，玩的就是大数据，以前说吹牛要上税，现在说刷单也面临上税，一点也不为过。
今年双十一，我了解到的一个网上销售家具的公司，有极有家标志，仅仅这一天销售额就达到八十多万。实际报收入呢？也是根据发票来。
选择什么样的纳税人身份，我认为应该从以下几点看：
一、预估开票金额，如果超过小规模纳税人增值税起征点的，可以考虑一般纳税人。
二、充分考虑下游客户需要什么样的发票，如果对方需要增值税专用发票，那就考虑成为一般纳税人。
三、考虑购进时能取得什么发票，如果能取得增值税专用发票，一般纳税人合适，如果只能取得普通发票，一般纳税人就比较吃亏了。
再麻烦一点的，有个一般纳税人和小规模纳税人税负平衡点的计算。但如题主所言，开票较少，只要不超过起征点月销售额十万，就能享受免征增值税优惠政策，还是选择小规模纳税人吧，根据目前的财税[2019]13号文件来看，税收优惠政策对小规模纳税人来说，是优惠力度最大的。
从小规模纳税人提升成一般纳税人多了哪些费用？
小规模纳税人变为一般纳税人，费用未必发增加，变化主要体现在以下几个方面：1、会计核算差异。
小规模纳税人增值税实行简易计税，对会计核算没有要求。
一般纳税人必须能够准确地进行会计核算，正确地计算销项税额、进项税额和应纳税额。这是对一般纳税人最基本的要求。
当然啦，会计核算需要相应的费用支出。如果招个专职的会计，工资每月最少需要3000元以上；如果是代理记账、申报，每月费用应该在500至1000元之间。
2、税款征收方式的变化导致对发票管理要求不同。
小规模纳税人实行简易计税，所以不需要取得增值税专用发票用来抵扣。
一般纳税人实行进项税抵扣制度，以进项税额抵减销项税额，计算应纳税额。所以，采购商品或接受服务都需要取得增值税专用发票，否则，会加重企业的增值税负担。
3、针对小规模纳税人的税收优惠不再享有。
比如：小规模纳税人按月申报的，月销售额低于10万元，按季度申报的，季度销售额低于30万元的，免征增值税。变更为一般纳税人之后，不再享有上述免税政策。
再比如：2019年1月1日至2021年12月31日期间，小规模纳税人资源税、房产税、土地使用税、耕地占用税、城建税、印花税、教育费附加、地方教育费附加减半征收政策，变更为一般纳税人之后也不再享有。
4、那么到底是一般纳税人好，还是小规模纳税人对企业更有利呢？
这个需要结合企业的具体情况。
（1）、年销售收入在500万以下，如果是个体工商户或者个人独资企业，面向的客户群体主要是消费者的话，建议选择小规模纳税人；如果是有限责任公司，或者客户群体主要以一般纳税人为主，这种情况下，选择一般纳税人对企业发展更为有利。
（2）、如果年销售收入超过了500万元，这时企业没有选择的余地，根据规定，必须作为增值税一般纳税人。
小规模纳税人和一般纳税人？
一般纳税人和小规模纳税人所纳的税种相同，都要缴纳增值税，所得税，城建税，教育费附加，地方教育附加，地方水利建设基金。差别仅在于增值税的税率不同，一般纳税人是17%，小规模纳税人是3%
一般纳税人和小规模纳税人，增值税都在国税局纳税申报系统申报，小规模的简单一点，只填列小规模增值税申报表和财务报表，一般纳税人除了填列一般纳税人增值税申报表和财务报表，还要远程申报，或者到税务大厅读卡清卡，
地税不分小规模还是一般纳税人，都在地税申报系统申报
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