税务筹划的18种方法,如何通过税收优惠政策进行税收筹划

本文目录

1、税务筹划的18种方法，如何通过税收优惠政策进行税收筹划？
2、如何做一个公司的税务筹划呢？
3、怎样可以系统的学习企业税务筹划？
4、企业应该怎样合理合法地做税务筹划？
5、如何做好税收筹划合理降低企业税负？

1、税务筹划的18种方法，如何通过税收优惠政策进行税收筹划？

如今社会市场内经济发展逐渐加速，不少企业对于税务筹划的需求越来越多。那么我们也知道如今的筹划公司有很多，但是却并不能百分百得到实际的帮助。所以今天我们来为您解说一下通过税优惠政策进行税收筹划怎么做？

通过税收优惠政策进行税收筹划怎么做？

方法一：纳税人身份选择的筹划

如果进货价与销售价都为含税价，相对比一般纳税人来说，小规模纳税人所缴税更少。也就是说在进货价比较少的时候，小规模纳税人企业比一般纳税人企业的收入更多。

一般纳税人在购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产支付或者负担的增值税额可以作为当期进项税额按规定进行抵扣。

小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择一般和小规模纳税人更合算。

方法二：合理利用各种税收优惠政策

1.农业类税收优惠政策：农业生产者销售的自产农产品免征增值税;部分农业生产资料免征增值税;农民专业合作社税收优惠政策。

2.资源综合利用产品增值税税收优惠政策：销售自产货物，如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等，实行免征增值税政策。

3.促进残疾人就业增值税税收优惠政策：残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税;对安置残疾人的单位，符合一定条件的，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。

4.医疗机构增值税税收优惠政策：对非营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税。

5.地方性税收优惠政策：为了发展区域经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区出台了财政扶持政策!

税收优惠园区增值税具体税收政策为：1，增值税：财政扶持：75%-90%。（地方留存）2，企业所得税：财政扶持：75%-90%（地方留存）3，财政扶持按月兑现，企业当月纳税，财政扶持次月奖励扶到账4，总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的财政扶持政策5，全国各地的企业都可以申请享受

增值税税额计算和税负承担

（一）税额计算

我国增值税采用价外税的计税办法。一般计税方法下，增值税税率=销项税额/（价税合计-销项税额）。与价外税相对应，以消费税为例，消费税税率=消费税/价税合计。价内税和价外税，实际上无本质差别，均是比例税率，两者可以相互转化。17%的价外税税率换算为价内税，税率=13%/（1+13%）。

在会计处理上，尽管企业计算净利润时无需用收入总额减去已纳增值税税额，但这并不意味着增值税不影响企业的会计利润，只是会计准则规定的核算办法要求在确认收入的同时，直接将增值税税额从收入总额（价税合计）中予以扣除了。税率不同，扣除数额不同，剩余的营业收入也就不同。

（二）税负承担

增值税究竟对企业利润是否会产生影响？在不同增值税税率下，企业利润是否会发生变化？核心是判断增值税的税负转嫁程度如何？如果是完全转嫁的，那么初步判断是不影响，但进一步而言，不同税率下导致不同的商品价格，进而改变供需平衡点，影响企业销量，进而影响企业利润。可见，税率与企业利润的关系是一个非常复杂的经济学问题。

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2、如何做一个公司的税务筹划呢？

“税务筹划”顾名思义就是“依法”和“筹划”在税法规定的范围内对经营，投资等的事先筹划和安排

那税务筹划的基本思路又是怎样的呢？

1：想清楚要解决什么问题？

2：需要解决问题的解决方法

但是这些方法共同点都是运营了到政策上的规定，一些地方经济欠发达的地区，为了地方经济的增长，政府为了招商引资，给出的一定的税收优惠政策【政府给的政策：合法】，所以当地的税负比国内其他地区要低很多，税法角度称之为：“税收洼地”

下面就来讲解各类的税收筹划方法和对应的问题:

1：个人独资企业税务筹划

相信很多人可能听得比较多的，就是这个筹划方案，那大致是怎样的，它主要是解决哪些问题？，个人独资企业咱们主要解决的是：企业所得税高，个人股东分红体现税率高，无票支出，进项发票缺失等等问题。

那是怎么操作的呢？

首先我们会在税收优惠地区，设立一家个人独资企业，让这个个独企业与我们进行业务往来，本身公司公司支付服务费给个独企业，把我们本身公司的利润以成本的形式支付到税收优惠地区，然后享受这个税收政策。在这个税收优惠地区，综合税率在0.5%~3.1%【包含增值税，附加税，个人经营所得税，【企业所得税免征】】

进行业务往来过程中的四流合一【合同，资金，发票，服务成果报告】以及完税证明

2：合伙企业的筹划方案

这个呢，很多人也了解过，都是为了解决什么问题呢？

主要就是企业股权溢价转让和股东长期分红个人所得税高的问题，主要就是解决这两个点，那操作的模式是怎样的，其他就跟上面我介绍的个人独资企业的操作模式差不多的：

先是让合伙企业以A公司的市场净值收购A公司的股权，然后B公司再以成交价收购合伙企业100%的股权，这样的操作方案，也是间接性的从A公司手上收购股权，股权溢价在合伙企业与B公司交易中产生，虽然需要纳税，但是合伙企业在地方优惠政策，所以享受税收优惠，只需要缴纳10%的个人生产经营所得税。这样讲大家应该比较明白哈

3：设立分公司的税务筹划

分公司更多的就是解决增值税这一块的，公司的每年缴纳的增值税比较高，可以采用这种方式：

上面我们讲到了业务让别人承接，这个就主要是部门之间的拆分，可以将我们销售部门在税收优惠的地方成立一个分公司，让总公司将货物以成本价+1的价格内部流转到分公司，分公司这边直接与客户建立业务往来，让分公司直接与客户签订合同，资金，发票，货物，分公司开具专票给客户，增值税这一部分就从总公司转到分公司，让分公司在税收优惠地区纳税，有增值税返还政策，利润是总公司统一报表，然后在总公司进行纳税。

4：个人代开

这个就很简单的，都是解决一些确实成本票等问题，模式就很简单的，就是公司找到自然人，与自然人签订服务协议，然后进行资金流水转账，然后自然人去税务局代开发票，给到公司，一般就几个工作日就可以，这个就是最简便的，不需要自然人有公司，不进入金税三期分控系统，直接税务局代开，资金不走第三方，公司直接支付个人，大概操作模式：

以上大概就是我们常见的几个税务筹划方法以及操作的流程，希望对大家有帮助，

现在目前很多企业运营规模大了之后，又会遇到一些问题，比如：

一：企业股权架构，结构设计

：持股选择技巧

：企业间关系选择

：企业注册类型比较

二：股权激励等等

：身股激励，银股激励，分红激励等

：股权激励六大要素：定价，定量，定时，定考等等

下次再给大家讲讲企业股权架构与股权激励等问题，今天是周末，大家周末愉快

3、怎样可以系统的学习企业税务筹划？

这几种方法轻松教你企业税务筹划！

一、及时透彻了解国家税收优惠政策进行税务筹划首先，低税率及减计收入优惠，政策对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率;资源综合利用企业的收入总额减计10%。税法对小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了界定；接下来，产业投资税收优惠，对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税;对农林牧渔业给予免税;对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。最后，就业安置优惠政策：企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除，安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等)就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。企业可以结合自身经营特点，分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员，筹划录用上述人员与录用一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异，在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。

二、合理利用企业的组织形式进行税务筹划；

企业可以通过合理利用企业组织形式，对企业经营过程中的纳税情况进行筹划。而企业从组织形式上由子公司和分公司两种选择，子公司是具有独立法人资格，能够承担民事法律责任与义务的实体;而分公司是不具有独立法人资格，需要由总公司承担法律责任与义务的实体。

三、通过折旧的方法来进行税务筹划；

缩短折旧年限有利于加速成本收回，可以把后期成本费用前移，从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下，所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳所得税税款也不相同。因此，企业可以利用折旧方法进行税务筹划。