垫付差旅费的会计分录,其他科目是什么

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嗨，我是你们的财务小编，今天咱们来聊聊一个经常困扰大家的垫付差旅费的会计分录。

在工作中，出差是家常便饭，但有时公司却没有及时给我们分拨预算，导致我们不得不自掏腰包垫付差旅费。别急，今天我就化身会计小达人，手把手教你搞定这个难题！

疑垫付差旅费，会计分录具体是怎么做的？

当我们自掏腰包垫付差旅费时，分两种情况：

没有向公司借钱：

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金/银行存款

向公司借出差备用金的：

借：其他应收款-人

贷：库存现金/银行存款

疑员工回来报销垫付的差旅费，分录又该怎么做？

回来报销时，也要视具体情况来做分录：

全部花完：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-人

没有全部花完：

借：其他应收款-人

贷：库存现金/银行存款

疑如果垫付的是其他费用，比如招待费、交通费，分录也一样吗？

是的！只要是垫付了公司的费用，不限于差旅费，都可以按上述分录进行会计处理。

疑如果帮客户垫付了费用，会计分录是怎么做的？

帮客户垫付了费用，分录如下：

借：应收账款-某客户

贷：银行存款/库存现金

疑员工出差垫付了费用，公司报销时是否需要发票？

根据我国相关规定，报销必须凭证，而发票就是最主要的报销凭证之一。所以，公司报销时，即使是员工垫付的费用，也需要提供相应的发票或其他合法凭证。

互动小

小可爱们，你们在工作中有没有遇到过垫付费用的情况？你是如何处理的呢？欢迎在评论区分享你的经验和看法哟~