银行存款日记账如何登记?
一、库存现金日记账和银行日记账的登记方法
1.格式:库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
2.登记方法 (1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记,其中:借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数,并将账面结存数与库存库存现金相核对,做到“随时发生随时登记,日清月结”。 (2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记,其中:借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对,每月至少核对一次,并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。 库存现金日记账和银行存款日记账,还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
出纳怎么做现金日记账?
个人建议:1、首先财务方面的事情尽量叫经理、老板配合,不是问他想要什么样的。
财务要有必要的主动权,不然今后日常工作很难开展。
2、私人小企业出纳一般就手工的现金日记账,规范一点的在电脑和手工同时做账。
3、依据当然是有效的原始凭证凭证了,如发票、行政事业性收据、100元以下其他收据、自制收付凭证。
4、在现金收付后,将原始凭证按你做账登记单号。
5、虽然没有设会计岗位,但以一般正规一点的私小企业都会月底找会计代账的,到时候这些单据都要交会计做账。
6、你作为出纳是一定不能兼任会计的。
以上为个人建议,本人财务水平一般,仅供参考。
现金日记账手工账填写样本?
我的答案现金日记账手工账填写样本?
出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。
举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。
现 金 日 记 账
月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额
种类 号数
9 20 收款 01 银行存款 提取现金 100
9 25 收款 02 主营业务收入 收到货款 500
9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。
新成立的公司银行存款日记账怎么登记?
新成立的公司登记银行存款日记账时要严谨。
根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记。
所记载的经济业务内容不得随便增减,要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
必须连续登记,不得跳行、隔页,随便更换账页和撕扯账页。
文字和数字必须整洁清晰,准确无误。使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
每一账页记完后,必须按规定转页。方法同现金日记账。
每月月末必须按规定结账。
收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在 记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行,检查项目主要是:
核对凭证的编号。
检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。
查对账证金额与方向的一致性。
检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致。
现金日记账的登记内容?
1、日期栏:按照记账凭证的日期。
2、凭证栏:按照记账凭证的种类和编号登记,如果是现金收款凭证,就登记“现收”,如果是现金付款凭证,就登记“现付”。另外要把编号写在号数栏,以便查账和核对。
3、摘要栏:按照记账凭证所记录的摘要登记。
4、对方科目栏:为了方便查看每笔现金业务的来源和去向,要按照记账凭证所列的对方科目进行登记。
5、收入栏、支出栏:均按照记账凭证登记。 提示:每日终了,应该分别计算现金的收入合计和支出合计,然后结出余额,同时要与实际库存现金进行核对,做到“日清月结”。到月末终了,同样计算本月的现金收入合计数和支出合计数,同样也需要结出余额。


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