0基础学出纳应该从哪里入手？别只盯着数钱，这才是财务人的守门员必修课

你好，我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“财务老兵”。

今天咱们不聊高深莫测的合并报表，也不谈让人头秃的审计准则，咱们把目光收回来，聚焦到财务生涯最朴素、也是最关键的第一步——出纳。

经常有刚毕业的大学生，或者想转行做财务的朋友问我：“老师，我0基础，想学出纳，是不是只要学学怎么点钱、怎么跑银行就行了？”

每当听到这个问题，我都会忍不住笑一下，然后正色告诉他们：“如果你只这么想，那你的职业生涯还没开始，可能就已经埋下了‘地雷’。”

0基础学出纳应该从哪里入手？ 这是一个看似简单，实则暗藏玄机的问题，在我看来，它不是从“点钞”入手，也不是从“软件”入手，而是从“规则意识”和“职业敬畏感”入手，今天这篇文章，我就掏心窝子地跟你聊聊，作为一个一张白纸的小白,如何真正迈好这第一步。

别被“钱”迷了眼：先搞懂出纳的“灵魂”

很多外行，甚至很多刚入行的新人，对出纳最大的误解就是：出纳 = 管钱的。

确实，出纳掌管着企业的现金流，但这只是表象。在我看来，出纳的真正灵魂是“守门员”。

你想想，足球场上守门员的工作是什么？是最后一道防线，财务部门也是一样，会计在做账，那是记录历史；而出纳在经手每一笔钱的时候,是在进行实时的风控。

生活实例： 我之前带过一个实习生小A，人很机灵，点钞速度飞快，有一次，销售部的老王急匆匆跑过来，说要去见客户，急需借5万块钱备用金，发票回来再补，老王是公司的销售冠军，平时跟老板称兄道弟，小A一看这架势，心想“得罪不起”，而且老王拍着胸脯保证“下午就回来补票”，于是小A也没让老王走正规的审批流程,直接把钱给他了。

结果呢？老王那周出差去了外地，发票一拖就是半个月，等到月底会计对账，发现账上少了5万现金，却没有任何凭证支撑，小A急得直哭，最后虽然老王补了票，但小A因为“违反资金管理制度”,在转正考评上被狠狠记了一笔。

我的观点： 0基础学出纳，第一要学的不是技能，而是“铁面无私”的心态。 你必须明白，在出纳的字典里，没有“通融”，只有“合规”，你的手伸向钱箱的那一刻，脑子里想的不能是“这人是谁”，而必须是“手续全不全”。

夯实地基：必须要啃下的“硬骨头”

心态有了，咱们得来点干货，很多0基础的朋友不知道该买什么书，该学什么软件，出纳工作离不开两个核心支柱：票据和银行结算。

票据：财务的“通行证”

出纳每天打交道最多的就是发票、支票、进账单、汇款单等等，这些东西就像财务界的通行证，错一个字，哪怕是一个标点符号,这张票就废了。

生活实例： 记得我刚开始做财务时，有一次开一张转账支票，日期是“2015年10月20日”，我当时手一抖，把“壹拾月”写成了“拾月”，结果拿到银行，柜员小姐姐头都没抬就给我退回来了，说：“日期的大写必须规范，‘拾月’前面必须加‘壹’。”

那一刻我才明白，财务的严谨是刻在骨子里的，对于0基础的你，我强烈建议先去买一本出纳实务书，专门把“大写金额书写规范”这一章背得滚瓜烂熟。

壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾：这十个字,你要练到肌肉记忆。
日期的大写：零、壹、贰……哪个月份前要加“壹”，哪个月份前不用，这都是死规矩,必须死记。

银行结算：企业的“血管”

现在的企业，现金交易越来越少，大部分都是网银操作,但这不代表你可以不懂银行。

你需要搞清楚什么是支票（现金支票、转账支票），什么是汇兑（电汇、信汇），什么是银行承兑汇票，更重要的是,你要学会怎么跟银行打交道。

我的观点： 别迷信“全自动”，手艺不能丢。 现在虽然都是网银秒到账，但万一哪天系统崩溃了呢？万一老板需要开一张传统支票呢？懂得这些传统结算方式的原理,能让你在关键时刻不掉链子。

工欲善其事：必须掌握的“神兵利器”

作为0基础小白，你可能对财务软件感到很神秘,大可不必紧张。

Excel：你的左膀右臂

如果说会计离不开ERP系统，那出纳就离不开Excel，我见过太多出纳，每天拿着计算器按得啪啪响,最后还要用笔在日记账本上涂改。

生活实例： 我曾面试过一个想跳槽的出纳，问她平时怎么做现金日记账，她拿给我看一个手写的本子，字迹潦草，甚至还有涂改液修改的痕迹,我当场就pass了。

为什么？因为手写账不仅效率低，而且极易出错,还没法追溯。

我的建议： 从现在开始,去学Excel。

快捷键： Ctrl+C/V是基础，要学会用Ctrl+上下左右快速跳转，用Alt+=自动求和。
函数： VLOOKUP是必修课，比如你要核对银行流水和账面数，用VLOOKUP几秒钟就能搞定,人工对账要对半天。
表格美化： 学会设置边框、底色、冻结首行，一张清晰、漂亮的日报表,能让老板一眼看到你的专业度。

财务软件：你的右臂

用友、金蝶，这是目前市面上最主流的财务软件，作为出纳，你不需要像会计那样去记账、出报表，但你通常需要登录“出纳管理”模块,或者使用网银系统。

我的观点： 软件只是工具，逻辑才是核心。 不要纠结于用哪个版本的软件，它们背后的逻辑都是一样的：有借必有贷，借贷必相等，你要做的是熟悉软件的操作界面，知道怎么录入银行日记账,怎么生成银行存款余额调节表。

每日必修课：建立“日清月结”的生物钟

出纳工作有一个非常著名的铁律：日清月结。

这是什么意思？就是当天的账，必须当天结清；当月的账，必须当月结清，这不仅是工作要求,更是保护你自己的护身符。

生活实例： 我有个朋友小B，性格大大咧咧，做出纳时，有时候忙起来就把当天的单据堆在一边，想着“明天再理吧”，结果有一天，老板突然要查上周的一笔5万块的支出，小B翻箱倒柜找了半天，最后虽然找到了，但过程狼狈不堪,把老板急得够呛。

更可怕的是，因为积压单据，有一次她少记了一笔收入，导致账面现金比实际多了2万，她以为是自己捡到了便宜，其实那是巨大的隐患，如果这时候有人顺手牵羊拿走2万，根本没人知道，直到月底对账时才发现,那时候黄花菜都凉了。

我的观点： 0基础学出纳，必须强迫自己养成“强迫症”般的习惯。

下班前10分钟： 哪怕天塌下来，也要把当天的单据全部录入系统，核对一遍库存现金，确保账实相符，如果不符，哪怕是一分钱，也要查出来才能回家，这一分钱的差额,可能背后就藏着几百块的错误。
周一早上一件事： 去银行拿回单。
周五下午一件事： 整理一周的凭证,看看有没有缺漏。

这种“日清月结”的习惯，一旦养成，将受用终生，哪怕你以后做了财务经理、CFO，这种对数据的敏感度和及时性,都是你最宝贵的资产。

沟通的艺术：做一个“有温度”的财务人

最后这一点，往往是书本上学不到，但最能决定你工作顺不顺利的因素——沟通。

出纳是财务部门对外的一个窗口，你要面对销售催款、行政报销、老板借钱、银行办事员……每天处理的人际关系非常复杂。

生活实例： 公司规定，报销必须要发票、要有领导签字、要有验收单，这是制度。销售部的老张拿了一堆贴得乱七八糟的发票来找你报销,缺了验收单。

错误的沟通： “不行，制度就是这么规定的，缺单子我不收，拿走！”（结果老张发飙，去老板那里告状说你卡脖子）。
正确的沟通： “张哥，您这发票金额挺大的，咱们财务审计查得严，您看这验收单是不是忘在哪个客户那儿了？您补一个给我，我马上给您走流程，不然这钱卡在我这儿，我也着急呀，万一影响您业绩就不好了。”（结果老张虽然不爽，但也知道是为了他的业绩好，乖乖去补单子）。

我的观点： 出纳要有原则，但不要有棱角。 我们要明白，大家都是为了工作，你拒绝他，不是为了刁难他，而是为了保护公司，也为了保护他（万一以后审计查出来，他也吃不了兜着走）。学会用“解决问题”的态度去沟通，而不是用“执行制度”的态度去冷冰冰地拒绝,这会让你的出纳生涯顺畅很多。

风险意识：保护好自己，比什么都重要

文章的最后，我想特别严肃地聊一点：风险。

出纳管钱，是一个高风险岗位，甚至可以说，财务领域90%的“坑”,都跟出纳有关。

生活实例： 我看过一个真实的案例，一个刚毕业的女孩做出纳，她的老板是个做生意的个体户，不太懂税，老板为了避税，让她私下弄了一个个人卡收公司的货款，不开发票，老板说：“没事，我是老板，让你干你就干。” 女孩觉得老板是老大，不敢不听，结果两年后，税务局稽查，查到了这笔账外资金，老板说是“出纳私自挪用”，女孩百口莫辩，最后不仅丢了工作,还背上了刑事责任。

我的观点： 0基础学出纳，一定要有一根“保命”的弦。