个税2021年税率表速算扣除数，搞懂这张表，你每年多拿几千块不是梦

作为一名在注会行业摸爬滚打多年的“老会计”，我发现一个特别有意思的现象：大家平时聊起工资、奖金来头头是道，可一旦看到工资条上那个扣得让人心疼的“个人所得税”，大多数人要么是一脸懵圈，要么就是叹口气认栽。

这真的不怪大家,税法条文枯燥晦涩是出了名的，但如果你想在2021年以及往后的日子里，把自己的钱袋子捂得更紧一点，有一张表你必须得烂熟于心——那就是个税2021年税率表速算扣除数。

别被这个长长的大名吓跑了,今天我就不跟你掉书袋，咱们像老朋友喝咖啡一样，坐下来聊聊这张表背后的逻辑，以及它到底怎么影响你我每个月的真实收入。

先把这张“藏宝图”铺开看

咱们做财务的,讲究个有凭有据，在深入聊之前，我先把这张核心的表格给大家列出来，这是2021年实行的综合所得税率表（也就是咱们工薪阶层最常用的那一版），也是目前个税汇算清缴的基础：

级数	全月应纳税所得额（元）	税率(%)	速算扣除数（元）
1	不超过3,000元的部分	3	0
2	超过3,000元至12,000元的部分	10	210
3	超过12,000元至25,000元的部分	20	1410
4	超过25,000元至35,000元的部分	25	2660
5	超过35,000元至55,000元的部分	30	4410
6	超过55,000元至80,000元的部分	35	7160
7	超过80,000元的部分	45	15160

注意了！ 这里的“全月应纳税所得额”，不是你工资卡上的那个数，而是：应纳税所得额 = 税前工资 - 5000元起征点 - 专项扣除（五险一金等） - 专项附加扣除（房贷、租金、老人小孩等）。

“速算扣除数”到底是啥黑科技？

很多人看到“速算扣除数”这五个字，第一反应是：“国家又要多扣我钱了吗？”

这真是个天大的误会！作为一名专业的注会写作者，我必须负责任地告诉你：速算扣除数，是国家为了帮你省去计算麻烦，特意送你的“数学红包”。

咱们现在的个税实行的是“超额累进税率”，啥意思呢？就是你的钱像切蛋糕一样，一块一块地征税，第一块蛋糕（0-3000）交3%，第二块（3000-12000）交10%，以此类推。

如果你没有“速算扣除数”，每次算税你都得拿计算器按半天：

3000元以下按3%算；
超过3000的那部分按10%算；
再超过的部分按20%算…… 想想都头大，对吧？

税务局的大佬们为了方便咱们,搞出了一个数学公式： 应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数

这个“速算扣除数”，其实就是把前面低档税率已经算过的“差额”给补回来，如果没有这个扣除数，直接用全额乘以高税率，你就亏大了！

举个栗子：

假设老王（化名）扣除五险一金和专项附加后，每月应纳税所得额是30,000元。

如果不按速算扣除数（错误的粗暴算法）： 30,000元直接掉进了第3级（20%税率），那他要交：30,000 × 20% = 6,000元，老王看完工资条估计要哭晕在厕所。

使用速算扣除数）： 30,000元在第3级，税率20%，速算扣除数是1410。他要交：30,000 × 20% - 1410 = 6,000 - 1,410 = 4,590元。

看到了吗？1410元，这就是速算扣除数帮老王省下来的冤枉钱！下次看到这列数字，请对它报以微笑。

2021年的税率表，生活里怎么用？

光说不练假把式,咱们把时间拉回到2021年，看看这张表是如何在真实生活中发挥作用的。

我有个朋友叫小李,互联网大厂程序员，2021年那是他风光无限的一年，月薪涨了不少，但也遇到了税的烦恼。

小李2021年税前月薪30,000，五险一金个人部分大概交4,500，他是个单身汉，在上海租房，每个月有3,000元的住房租金抵扣，赡养父母抵扣2,000元。

我们来帮他算算账,看看他掉进了哪个“税率坑”：

算基数： 30,000（工资） - 5,000（起征点） - 4,500（五险一金） - 3,000（租金） - 2,000（赡养老人） = 15,500元。
查表格： 15,500元落在第3级（超过12,000元至25,000元的部分）。
算税额： 15,500 × 20% - 1410 = 3,100 - 1,410 = 1,690元。

这时候,小李跟我说：“老哥，我到手工资两万多，交一千六百多的税，好像也能接受，毕竟国家也要运转嘛。”

但我告诉他：“小李，你忽略了2021年个税改革的一个大坑——也就是年终奖的问题。”

避坑指南：年终奖的“临界点”效应

说到个税2021年税率表速算扣除数,就不得不提那个让无数人“拍大腿”的年终奖计税方式，在2021年，年终奖还可以选择两种计税方式：单独计税或者并入综合所得计税。

这里有一个非常反直觉的现象,我必须得强调一下：多发1块钱，你可能少拿几千块！

这是怎么做到的？全靠那个“速算扣除数”在作祟。

生活实例： 假设小李2021年发了年终奖，咱们看两个数字：

方案A： 年终奖 144,000元。
方案B： 年终奖 144,001元。

咱们用年终奖的单独计税公式算一下（先把年终奖除以12，找对应的税率）： 144,000 ÷ 12 = 12,000元，这正好卡在第2级的临界点上，税率10%，速算扣除数210。税额 = 144,000 × 10% - 210 = 14,400 - 210 = 14,190元。到手：144,000 - 14,190 = 129,810元。

再看方案B,多发1块钱： 144,001 ÷ 12 ≈ 12,000.08元，哪怕只多8分钱，它也掉进了第3级！税率直接飙升到20%，速算扣除数1410。税额 = 144,001 × 20% - 1410 = 28,800.2 - 1,410 = 27,390.2元。到手：144,001 - 27,390.2 = 116,610.8元。

吓人吗？ 老板多发给你1块钱，结果因为跨了税率级次，你多交了1万3千多的税！实际到手反而少了1万3千多！

这就是为什么我在标题里说,搞懂这张表能让你多拿几千块，在2021年，如果你不知道这个“临界点”，看着年终奖多了一点点，其实是在给税务局做慈善。

我的个人观点： 虽然现在的个税APP非常智能，会自动帮你计算哪种方式更划算，但在2021年当时，很多人还是懵的，作为纳税人，我们不仅要低头拉车，还要抬头看路，了解这些“临界点”（比如3.6万、14.4万、30万等），在跟老板谈薪酬或者HR谈年终奖方案时，你就能展现出极高的专业度，甚至可以建议老板把超出的那1块钱转化成其他福利（比如旅游津贴），避开这个雷区。

专项附加扣除：你的“隐形免税卡”

聊完税率表和速算扣除数,我还得啰嗦几句关于“应纳税所得额”的事。

回到那张表格,你会发现，你的应纳税所得额越低，你适用的税率就越低。

怎么降低应纳税所得额？除了哭穷，最合法的手段就是申报专项附加扣除。

2021年的专项附加扣除包括：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人。

生活实例： 我的表妹小雅，刚结婚，背着房贷，还在考注册会计师。

房贷利息： 1000元/月
继续教育（考注会）： 400元/月（当年3600元定额）
赡养老人： 她是非独生女，分摊2000元/月。

这三项加起来,每个月就有3400元是不用交税的！

这意味着什么？如果她原本的应纳税所得额是12,000元（刚好卡在10%税率的门槛），减去这3400元后，变成了8,600元，直接掉回了3%的税率档位！省下的税：12,000 × 10% - 210 - [8,600 × 3%] = 990 - 258 = 732元。一年下来就是 8,784元！

这就是我为什么说必须搞懂这张表的原因。 税率表是静态的，但你的应纳税所得额是动态的，通过合理利用扣除项，你可以人为地把自己从高税率区“拽”回低税率区。

深度思考：税率表背后的公平与效率

写到这里,我想稍微拔高一点，发表一点我作为行业观察者的个人观点。

很多人看到个税2021年税率表,尤其是看到最高那档45%的税率，会觉得“劫富济贫”，但在我看来，这张表设计得其实相当有艺术感。

它保护了穷人： 第一级3%的税率非常低，且覆盖了大部分低收入群体的收入范围，起征点5000元加上各种扣除，实际上月薪在1万左右的年轻人，几乎交不了多少税，这是一种社会温情的体现。
它鞭策了中产： 3%到20%这个区间，是咱们绝大多数中产阶级的阵地，这个区间的税率跨度不算太夸张，既让你觉得肉疼（从而努力工作寻求抵扣），又不至于让你绝望（累进机制是分段的，不是全额的）。
它调节了高收： 超过80,000元部分直接45%的税率，说实话，这在世界上也是高税负区间了，这不仅仅是财政收入的来源，更是为了抑制贫富差距过大。

但我也有一个担忧：在2021年及之后的实践中，我发现很多自由职业者、独立咨询师，他们的收入其实很高，但往往通过“劳务报酬”的形式，在预扣预缴时被扣了很高的税（劳务报酬是20%-40%的预扣率），却因为不懂“综合所得汇算清缴”的规则，不知道第二年可以申请退税，把钱白白放在税务局账上睡大觉。

这其实就是对“速算扣除数”和“综合所得”概念的无知导致的。 劳务报酬虽然平时扣得狠，但年底汇算时，其实是并入综合所得，套用那张3%-45%的七级超额累进表，如果你平时只有劳务报酬，没有工资，年底汇算时大概率是会退税的！