曲靖市商业银行，在区域金融的夹缝中，如何守住烟火气与专业度的平衡？

作为一名长期关注注册会计师行业与区域金融发展的观察者，我翻阅过无数份银行的年度审计报告，那些密密麻麻的数字、严谨的会计准则、复杂的资本充足率计算，构成了银行业的“硬骨架”，当我们把目光从冰冷的财务报表移开，投向具体而微的区域经济时，会发现一家优秀的城市商业银行，其灵魂往往藏在报表之外——它藏在小微企业主拿到贷款时的舒展眉头里，藏在社区大爷大妈使用手机APP时的笨拙操作中,也藏在每一次与地方经济脉搏的同频共振里。

我想和大家聊聊曲靖市商业银行，这家扎根于云南第二大经济体的城商行，在国有大行和股份制银行的巨塔阴影下，走出了一条颇具特色的生存之道，作为一名注会视角的写作者，我想剥开金融术语的外衣，用更人性化的笔触,聊聊我眼中的这家银行。

普惠金融：不仅仅是会计科目上的“数字游戏”

在审计工作中，我们经常关注银行的“普惠型小微企业贷款余额”，对于很多银行来说，这或许只是为了满足监管指标而不得不完成的任务，但在曲靖市商业银行的战略布局里，我看到了一种更为质朴的“地缘情结”。

让我讲一个真实的生活实例。

老张是曲靖沾益区一个做辣椒批发生意的个体户，去年秋天，辣椒丰收，价格却因为市场波动有些低迷，老张想趁低价囤积几百吨，等春节行情好转再出货，但他手里的流动资金全压在了上一批货上，如果去大银行申请贷款，没有标准化的抵押物，流程走下来,黄花菜都凉了。

抱着试一试的心态，老张走进了曲靖市商业银行的一家社区支行，客户经理没有一上来就索要复杂的财务报表——毕竟，像老张这样的个体户，账本往往都在脑子里，相反，这位客户经理跟着老张去了仓库，看了存货，问了问他在当地的口碑,甚至聊了聊他孩子上大学的事。

三天后，一笔基于信用的经营贷到了账，老张抓住了那一波行情，那个冬天,他赚到了过去两年的钱。

个人观点： 这就是城商行的生存逻辑——做“深”不做“大”，作为注会，我们讲究“实质重于形式”，曲靖市商业银行在普惠金融上的实践，恰恰体现了这一会计原则的精髓，他们没有机械地套用大企业的风控模型，而是通过“熟人社会”的信用网络，去评估那些无法在财务报表上体现的资产，这种“烟火气”，是国有大行难以具备的基因，在我看来，这不仅是情怀，更是极其高明的商业算计：通过解决信息不对称，他们获得了一批高忠诚度、虽然单笔金额小但极其稳定的优质客户。

注会视角：看懂财报背后的“风控”与“野心”

既然我是以注会行业写作者的身份来谈，那就必须得聊聊“硬核”的财务与风控，很多人看银行，只看赚了多少钱，但作为专业人士,我更看重资产质量和风险抵御能力。

曲靖市商业银行所在的云南省，经济结构有其特殊性，传统的能源、重工业占比较大，近年来正处于转型升级的阵痛期，在这样的宏观经济背景下,银行的不良贷款控制压力是巨大的。

我在研读该行近年来的公开数据时发现，他们在曲靖本地的信贷投放占比极高，这意味着他们的风险与地方经济深度绑定，这本是一把双刃剑，如果地方经济下行，银行坏账会飙升；但如果地方经济企稳,银行就是最大的受益者。

这里有一个具体的行业观察。

前几年，曲靖的一些煤矿企业面临关停并转，不少银行为了避险，对涉煤企业“一刀切”地抽贷、断贷，这从会计准则的角度看，是为了计提减值准备，规避风险，是合规的，但曲靖市商业银行却选择了一种更“冒险”的做法：他们没有盲目抽贷，而是深入企业，甄别哪些是僵尸企业,哪些只是暂时困难但技术过硬的潜力股。

我认识一位该行的风控部门负责人，他告诉我：“审计师看的是过去的数字，我们看的是未来的生命力，有些企业账面很难看，但只要技术升级能完成，现金流马上就能转正。”

个人观点： 从审计的严谨性来看，这种做法无疑增加了操作风险和合规压力，但我必须为这种“有温度的风控”点赞，银行经营的就是风险，如果为了追求账面漂亮而放弃了对实体经济的支持，那就是本末倒置，曲靖市商业银行在风险可控的前提下，选择与地方产业共进退，这体现了其作为地方金融主力军的担当，这对他们的资产质量分类、贷款三查制度提出了极高的要求，作为注会，我认为这种“逆周期调节”的能力,才是衡量一家银行管理层水平的试金石。

数字化突围：在巨头阴影下寻找微光

提到数字化银行，大家脑子里浮现的可能是招商银行的“掌上生活”或者几个互联网巨头的大动作，对于地市级城商行来说，搞数字化往往是“找死”——不搞是“等死”,搞了可能因为投入太大把自己拖死。

但在曲靖市商业银行身上,我看到了一种务实的数字化策略。

举个例子，曲靖有很多老旧小区，老年人居住比例高，大银行的APP功能强大，但界面复杂，字体太小，很多老人根本不会用，曲靖市商业银行推出的手机银行和生活缴费场景，特意简化了UI设计，甚至推出了“关怀版”。

我的姨妈住在曲靖的麒麟区，今年68岁，以前她交水电费，得坐公交车去营业厅排队，后来，在银行工作人员的帮助下，她学会了用曲靖市商业银行的APP交费，她跟我说：“那个大银行的软件我也装了，但我点两下就迷路了，还是咱们这个银行的，大字大图，一看就懂。”

个人观点： 这就是差异化的胜利，在金融科技领域，曲靖市商业银行显然无法在资金投入上与科技巨头抗衡，但他们敏锐地捕捉到了“数字鸿沟”这一痛点，作为专业人士，我们常说“场景金融是核心”，对于城商行而言，最核心的场景就在老百姓的柴米油盐里，他们没有盲目追求高大上的区块链、元宇宙概念，而是把数字化做成了“便民工具”，这种接地气的数字化转型，虽然上不了财经头条，但却实实在在地增强了用户粘性，降低了获客成本，在我看来，这才是中小银行数字化转型的正确打开方式：不求“高精尖”，但求“用得上”。

绿色金融：云南底色下的必答题

身处云南，绿色生态是最大的底色，作为注会，我们注意到近年来监管层对“绿色信贷”的考核权重在不断增加，这不仅是政治任务,更是金融转型的方向。

曲靖市商业银行在这方面也动作频频，他们针对当地的新能源产业、清洁能源项目推出了专项信贷产品。

我看过一个案例，是关于曲靖当地的一家光伏企业，这家企业要在荒山上建设光伏电站，前期投入巨大，回收周期长，按照传统信贷逻辑，这种重资产、慢回报的项目并不受青睐，但曲靖市商业银行引入了“绿色信贷审批通道”，不仅给予了利率优惠，还根据光伏电站未来的发电收益作为还款来源进行测算,创新了担保模式。

个人观点： 这不仅仅是放了一笔款那么简单，从会计核算的角度看，这意味着银行需要对环境与社会风险进行全新的评估，曲靖市商业银行的尝试，说明他们已经开始摆脱单纯的“当铺思维”（唯抵押物论），转向了基于现金流和产业前景的“价值发现思维”，在“双碳”目标下，谁能更早地构建起绿色金融的专业能力，谁就能在未来的资产竞争中占据高地，我认为，这不仅是曲靖市商业银行的必答题,也是所有区域银行转型升级的关键路口。