个人所得税税务筹划，个人税收筹划可运用哪些因素来完成？
变通拿税人定义、调整课税对象金额、利用差别性税率、利用全额累进临界点、利用各种减免税政策来完成。
利用自然人代开发票22人被抓？
首先明确一点，你说的这种情况不是税收筹划，而是偷税漏税！
我在税务师事务所工作14年了，接触过的企业至少有1000多家了，像你说的这种情况，我碰到得太多了，下面给大家举两个比较典型的案例：
案例1：某房地产企业在县城开发了一个楼盘，该楼盘的开发商和总包单位的老板为同一人，楼盘销售完毕，总包单位还有6000万元工程款发票没有开给房地产公司。该企业的财务总监是个“能人”，为了在老板面前表现一下自己的能力，告诉老板：如果由总包单位开6000万元的工程款发票给房地产公司，总包单位需要缴纳各项税收1500多万元，我现在一个“税收筹划”方案，那就是通过自然人去税收洼地代开6000万元的工程款发票给房地产公司，只需要缴纳各项税收200多万元。老板的生意虽然做得很大，但是对税法一窍不通，一听可以省税，就同意了财务总监的方案。就这样，财务总监拿着几十人的身份证去某税收洼地代开了6000万元的工程款发票。第二年年税务稽查，别的问题都没提呢，首先针对这6000万元的发票重点核查，结果可想而知，虚开发票、纳税调整、补缴税款、税收滞纳金、罚款，并且财务总监进监狱服刑一年半。
案例2：我们这里的建筑企业的企业所得税，在2019年1月1日前实行按照收入的2%核定征收政策，所以，大多数建筑公司都不注重取得成本发票。但是，自2019年1月1日起，所有的建筑企业的企业所得税一律实行查账征收，很多建筑公司一时难以适应，造成成本发票严重缺失，需要缴纳大量的企业所得税。
有一家建筑公司就是这种情况，当年需要缴纳4500万元的企业所得税，老板听别人说，自然人去税务大厅代开发票税点低，于是通过各种途径，费了好大劲开来了9000万元的发票。2019年没问题，2020年也没问题，2021年的5月份被税务稽查，补缴了几千万的企业所得税以及对应的税收滞纳金和罚款，不过没有被判刑。
在实务中，自然人代开发票，特别是大额的发票，是税务检查的重点，可以说风险巨大，那么，既然自然人代开风险巨大，为什么还有那么多人去干呢？答案只有1个，那就是利益驱使！就拿上面的案例1，咱们来比较一下一般纳税人开具6000万元的工程款发票和自然人代开6000万元的工程款发票的差异：
一、一般纳税人开具6000万元的工程款发票。1、增值税。建筑企业一般纳税人提供建筑服务，适用9%的增值税税率。
销项税额=6000/（1+9%）*9%=495.41万元
应交增值税=销项税额－进项税额
营改增过后，建筑企业的进项税额一般情况下都是不足的，为了方便比较，假设进项税额为零，那么应交增值税为495.41万元；
2、附加税。城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加这三项附加税都是以实际缴纳的增值税为计税依据的，县城适用的税率分别为5%、3%和2%；
应交附加税合计=495.41*（5%+3%+2%）=49.54万元；
3、印花税。建筑合同适用的印花税税率为万分之三，应交印花税=6000*0.03%=1.8万元；
4、企业所得税。这6000万元的工程款发票会产生应纳税所得额=6000/（1+9%）-49.54=5455.05万元；
前面提到了，建筑企业的企业所得税由核定征收改为查账征收后，大多数建筑公司严重缺乏成本发票，同样为了方便比较，假设该建筑公司没有抵减项目，应交企业所得税=5455.05*25%=1363.76万元。
综上所述，一般纳税人开具6000万元的工程款发票，极端情况下，需要缴纳各项税收合计=495.41+49.54+1.8+1363.76=1910.51万元。二、自然人代开6000万元工程款发票。首先说明一下，这6000万元的工程款发票肯定不是某一个自然人代开的，很可能是利用几十人甚至更多人的身份证信息申请代开的。那么，应交的各项税收如下：
1、增值税。自然人代开增值税发票，和小规模纳税人一样，适用3%的征收率，为了方便比较，这里不考虑小规模纳税人月销售额不超过15万元或季度销售额不超过45万元的免税规定，统一按照3%的征收率计算应交的增值税。
应交增值税=6000/（1+3%）*3%=174.76万元；
2、附加税。应交附加税合计=174.76*（5%+3%+2%）=17.48万元；
3、印花税。应交印花税=6000*0.03%=1.8万元；
请注意，在很多税收洼地，自然人去税务大厅代开发票，免征印花税！
4、个人所得税。按照税法规定，自然人代开工程款发票，应当区分劳务报酬所得和生产经营所得，分别适用不同的税率缴纳个人所得税。
但是，在实务中，大多数地方的办税服务厅按照开票金额的1%-3%征收个人所得税，咱们按中间数1.5%计算。
应交个人所得税=6000/（1+3%）*1.5%=87.38万元。
综上所述，自然人代开6000万元的工程款发票，应交各项税收合计=174.76+17.48+1.8+87.38=281.42万元。通过上述比较，一般纳税人开6000万元的工程款发票比自然人代开6000万元的工程款发票多交税收=1910.51-281.42=1629.09万元，如果你是老板，你不心动吗？代开发票最原始的目的是为自然人、小规模纳税人以及其他个人进行正常的生产经营活动提供便利，但是在实务中，不可否认自然人代开发票已经成为虚开发票的重灾区！很多人特别是一些中介机构把自然人代开发票吹嘘成“税收筹划”的手段，这是完全错误的！税收筹划是合理、合法地利用税收政策，从企业的组织架构、业务源头上进行规划布局，合理、合法地利用税收优惠政策，享受税收红利；如果仅仅是为了少交、不交税款而采取的手段，那就成了滥用税收政策进行偷税漏税，这二者有天壤之别！最后提醒大家一下，未发生真实业务，为他人、为自己、让他人为自己开具发票都是虚开发票行为，如果真的缺少进项发票，需要从经营模式、业务流程以及经营理念上规范起来，切不可走偷税漏税的道路，金税系统可以说是天网，没有空子给你钻的！做税务筹划赚钱吗？
谢邀
税务筹划只是一门职业
由于工作的关系跟企业财务人员接触比较多，同时与一些税务师事务所和会计师事务所联系也比较多，同时，曾经有一些同事下海从事税务师事务所和会计师事务所行业，对这个行业有较深的了解。
税务筹划只是税务师事务所中的一个部门的工作内容而以，不要去看一时赚钱的多少。我曾经有一个同事，1993年下海，当时他考取了注册会计师证，又长期在税务部门基层工作，税务业务较精通，加上年青(30岁)有闯劲，他丢掉铁饭碗，去广州一家税务师事务所打工，凭着他的过硬的注册会计师证和过硬业务能力，很快站稳了脚根，三年后，自己开了一家会计师事务所，由于经营有道，经过十多年的打拼之后，积累了相当的财富，算得上一个十分成功的人士。
为此，我认为，刚开始做税务筹划，你可以把它当作一个职业，不要只想有多赚钱，而应足踏实地的工作，先武装自己，比如你有注册会计师证或税务师证吗？这两个证虽然不能完全证明你的能力，但这是从事这个行业的敲门砖，没有的话，你走不远也跳不高;其次，你要勤奋刻苦工作，建立一个短期和中期目标，不留余力，朝着自己的目标奋进，到时候水到渠成，必将事业有成，也会象我曾经的同事那样，拥有自己的会计师事务所，到那时，你就不差钱了。希望我说的对你有帮助。
企业有必要为员工做个人税务筹划吗？
2019年社保实缴施行在即，高收入员工的个税和企业税负压力都非常大！所以很哟必要进行员工个税的节税规划，这个是双赢的事情。
以深圳市为例如图所示：
对一个有10个月薪一万以上员工企业来讲通过合理筹划，一年至少可以节省24万~67万多，收入越高节省越多！
对员工来讲，收入越高个人所得税越高，实际到手的比例越低，合理税务筹划之后到手比例基本都可以在95%以上！
所以无论对于企业和个人来讲都非常有必要进行合理的税务筹划！
税筹星通过13年经手几万家企业节税实操，这些避税方案全都是实战经验丰富的财税老师个人经验整理而成，十分有利于我们学习！想要节税省税避税方案的留言联系我们吧！我们专注于工资奖金 企业利润 劳务收入 投资收益几大板块的税收筹划。
— — 医疗行业税务筹划解决方案 — —— — 科技行业税务筹划解决方案 — —— — 物流企业税务筹划解决方案 — —— — 投资行业税务筹划解决方案 — —— — 设计行业税务筹划解决方案 — —— — 律师行业税务筹划解决方案 — —如何通过税务筹划调整应纳个人所得税税额？
随着大数据时代的到来，国家税务部门2019年1月开启个人所得税扣税体系，重点减轻人们的税务负担 ，
纳税人首先在手机应用商店找个人所得税APP下载并注册，如实填写个人、配偶身份证，常住地、选择工作生活所在地，民族等信息。单位会则按时到税务机关申请专项附加费扣除客户端，申请单位户名密码，然后单位职工就可以平台申请扣除。每年申报一次。
大家只要做好个人所得税信息输入就可以啦！系统会自动扣除 按照国务院颁布的《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定自2019年1月1日起施行《办法》个人所得税，专项附加扣除是指个人所得税法所规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。 具体涉及以下内容
1、纳税人子女年满3岁直至研究生期间教育支出，纳税人可选择由夫妻一方按每孩每月1000元扣除，也可选择夫妻双方分别按每孩每月500元扣除。 纳税人在中国境内接受继续教育发生的支出，按每月400元扣除，扣除期限不能超过48个月（4年）；属于技能人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年扣除3600元。
2、一个纳税年度内，由纳税人负担的医药费用支出超过1.5万元的部分，在每年8万元的限额内据实扣除。可扣除的医药费用支出包括纳税人本人或其配偶、未成年子女发生的医药费用支出。
3、纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月1000元扣除，扣除期限最长不超过240个月
4、纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，在直辖市、省会（首府）城市、计划单列市及国务院确定的其他城市的，按每月1500元扣除；市辖区户籍人口超过100万的城市，按每月1100元扣除；市辖区户籍人口不超过100万的城市，按每月800元扣除。夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除。
5、纳税人赡养年满60岁父母的支出，或者祖父母、外祖父母的子女已经去世，纳税人赡养年满60岁的祖父母或外祖父母的支出可以扣除。纳税人属于独生子女的，按每月2000元扣除；属于非独生子女的，与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，其中每人分摊的扣除额度不得超过1000元。因此大家只要提供与专项附加扣除有关的信息就可以啦！谢谢！
还没有评论，来说两句吧...