个人所得税起征点计算,如何根据收入计算

个人所得税起征点计算：如何根据收入算清自己的税

身为勤劳的中国人，我们对金钱的执念可谓是深沉而真挚。不过，在我们享受辛苦钱的也别忘了缴纳个人所得税这个不可或缺的存在。个人所得税作为一种普惠税收，在国家财政收入中占据着举足轻重的作用。今天，我们就来聊聊计算个人所得税起征点这件事，帮助大家清晰地搞懂如何根据收入算清自己的税。

什么是个人所得税起征点？

起征点就好比一个门槛，我们的收入如果低于这个门槛，就不需要缴纳个人所得税。2023年，我国个人所得税起征点为每月5000元。也就是说，如果你每月的收入不超过5000元，那么恭喜你，可以免交个人所得税。

如何根据收入计算个人所得税？

收入超过起征点之后，我们就要开始计算缴纳的个人所得税了。计算公式如下：

应纳税所得额 = 收入 - 起征点

个人所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

适用税率和速算扣除数根据你的应纳税所得额决定。以下是2023年个人所得税税率表：

应纳税所得额	适用税率	速算扣除数
0～3000元	3%	0
3000～12000元	10%	210
12000～25000元	20%	1410
25000～35000元	25%	2660
35000～55000元	30%	4410
55000～80000元	35%	7160
80000元以上	45%	15160

举个栗子：如果你的月收入为8000元，那么你的应纳税所得额为：

应纳税所得额 = 8000 - 5000 = 3000元

根据税率表，你的适用税率为10%，速算扣除数为210元。那么你的个人所得税为：

个人所得税 = 3000 × 10% - 210 = 90元

社保费用如何抵扣个人所得税？

作为上班族的我们，想必对社保都不陌生。缴纳社保是我们义不容辞的责任，但你可知道，社保费用也可以抵扣个人所得税？

一般来说，社保费用包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。在计算个人所得税时，你可以将上一年度已缴纳的社保费用按以下比例扣除：

社保类型	扣除比例
养老保险	20%
医疗保险	6%
失业保险	3%
工伤保险	0
生育保险	0

社保费用扣除额度不得超过应纳税所得额的60%。

举个栗子：如果你的月收入为10000元，上一年度已缴纳的社保费用为3000元，那么你的应纳税所得额为：

应纳税所得额 = 10000 - 5000 - 3000 × (20% + 6% + 3%) = 7700元

根据税率表，你的适用税率为10%，速算扣除数为210元。那么你的个人所得税为：

个人所得税 = 7700 × 10% - 210 = 560元

哪些收入不需要缴纳个人所得税？

某些特定类型的收入是免征个人所得税的，主要包括：

免税津贴和补贴，如基本养老金、失业保险金、生活补助费、防暑降温费等。

以实物形式发放的劳动报酬，如钢筋、水泥、打印机等。

个人转让的非专利技术、专利权、非专有技术，以及计算机软件著作权获得的转让所得。

个人转让自用房屋、自用小汽车所得。

个人取得的意外伤害赔偿所得。

如何申报个人所得税？

申报个人所得税主要有两种方式：

1. 自行申报

可以使用电子税务局、手机个税APP或个人所得税客户端进行申报。

2. 单位代扣代缴

单位会根据你的工资收入代扣代缴个人所得税。不过，如果你还有其他应纳税所得，如稿酬、投资收益等，需要自行补充申报。

互动环节：

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