了解企业所得税,轻松应对100万到300万的税率难题
大家好,我是小王,一名专门为大家解读财经热点的小编。今天,我们就来聊聊企业所得税,特别是针对利润在100万到300万企业的一系列疑惑
100万到300万的利润,企业所得税税率多少?
根据当前国家政策,对于利润在100万到300万的小型微利企业,其企业所得税税率为5%。
也就是说,如果您企业的年利润在100万到300万之间,其中:
100万以下部分,企业所得税税率为2.5%;
100万到300万部分,企业所得税税率为5%。
适用
利润区间 | 企业所得税税率 |
---|---|
0-100万 | 2.5% |
100-300万 | 5% |
超过300万 | 25% |
对于利润在100万到300万的小型微利企业,其企业所得税的计算公式如下:
企业所得税 = (100万以下部分 2.5%) + (100万到300万部分 5%)
示例
实际利润 | 100万以下部分 | 100万到300万部分 | 企业所得税 |
---|---|---|---|
200万 | 100万 | 100万 | 1.25万 + 5万 = 6.25万 |
250万 | 100万 | 150万 | 1.25万 + 7.5万 = 8.75万 |
针对利润在100万到300万的小型微利企业,国家还出台了一些优惠政策,具体如下:
1. 阶段性减免政策:在2023-2024年,对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2. 研发费用加计扣除:企业发生的研发费用,在按规定据实扣除的基础上,再按实际发生额的75%加计扣除。
3. 设备投资加速折旧:企业购置的固定资产,可以在规定的税法折旧基础上,额外按200%的扣除比例计算折旧。
100万到300万利润的企业,该如何妥善应对税收筹划?
利润在100万到300万的企业,在进行税收筹划时,可以考虑以下建议:
1. 合法利用税收优惠政策:充分利用好国家针对小型微利企业的各项优惠政策,合法地减轻税负。
2. 优化业务结构:通过拆分业务、选择合适的经营方式等手段,将利润控制在100万到300万的优惠区间内。
3. 加强内部管理:加强财务管理和成本控制,提高企业经营效率,从而降低应纳税所得额。
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