2020年小规模纳税人优惠政策，农村都有哪些农业补贴政策？
2020年是全面走向小康，完成“脱贫攻坚”目标的收官之年。小康不小康，关健看老乡？ 2020年国家对农业的补贴政策有哪些?相信很老乡都很关注，今天就让我们一起来了解一下，2020后农业补贴的对象有哪些？国家农业补贴重点扶持项目有哪些？如何申请补贴？申请补贴有何技巧？哪些农业主体可申报？哪几类人将领不到农业补贴？以及给经营主体的建议。
根据《农业生产发展资金管理办法》农业生产发展资金要按照“政策目标明确、分配办法科学、支出方向协调、绩效结果导向”的原则分配、使用和管理。2020年农业补贴重点对象为这9类人：
1、种植者。
指的是实际在种地的农户，不一定是“地主”，通过土地流转获得土地经营权的合作社、家庭农场以及种粮大户等都能拿到补贴，今后谁种地就补谁。目的就是为了保护土地的肥力以及农作物的规模化经营范围，这个补贴就是农业支持保护补贴。
2、轮作与种养结合。
为了促进农业的可持续发展，国家提倡种养循环以及种植与农牧结合等，目前，粮豆轮作的补贴面积有一千万亩，粮改饲也扩充到431个县。
3、开展深松整地的经营者。
深耕土地的补贴主要集中在东北和华北，例如在甘肃省，每亩地的补贴标准是40块。
4、购置农机的经营者。
今后，农业将要向规模化的方向发展，因此国家支持机械化的作业方式，农民进行农业劳动时所需要的农业机械，只要合理，国家都会给予购买补贴，所有的费用都由国家财政支出。
5、畜禽粪资源化利用经营者。
目前，我国正在推进51个肉牛、奶牛以及生猪养殖县的畜禽粪资源化利用的项目补贴项目。
6、秸秆综合利用经营者。
京津冀地区和东北是我国秸秆综合利用补贴的重点，补贴标准为1亩地25元。
7. 生态畜牧的牧民。
为了保护草原上的生态，国家对于保护草原生态的牧民也给予补贴。
8. 残膜回收利用的经营者。
农村有很多残存的地膜，在造成了很大的污染，因此国家支持残膜的回收，目前已经有一百多个县出台了相关的政策。
9. 开展重金属治理的经营者。
对于一些金属污染地区，国家会大力支持相关企业进行污染治理，并给予相应的补贴。
二、2020年国家农业补贴重点扶持项目1、国家现代农业产业园。
2019年底，全国共创建了62家国家现代农业产业园，创建通过的将获国家补助，国家先行补助10亿元用于园区建设。到2020年底，还要再创建238家共300家的国家现代农业产业园。
2、田园综合体项目。
田园综合体是继发展特色小镇之后农村发展的又一“新蓝海”。国家级田园综合体每年补贴6000-8000万元，连续三年。如，河北迁西县花香果巷项目，第一批8000万资金已经到位。省级田园综合体也将会获得3000-6000万的补贴，根据各省的具体情况不同，如江苏省2017年田园综合体建设试点资金各3500万元。
3、农村产业融合发展示范园项目。
今年中央1号文件明确要求支持建设一批农村产业融合发展示范园，农村产业融合发展示范园项目创建通过，国家给予5000万元补助资金。
4、农村一二三产业融合发展先导区项目。
以前叫一二三产业融合发展试点，从2018年开始，每个创建通过的先导区，国家将给予2000-3000万不等的补助资金。
5、对养殖基地与农产品流通设施的扶持。
这些补助范围比较广泛、具体可大致分为对经济林发展、农业种植、畜禽水产养殖，以及农产品加工、储藏、批发等流通设施有关的合作社、家庭农场以及农业企业进行补贴，对于合作社补助的金额在5—150万元左右，而对农业龙头企业补助金额则为1—300万元。
三、2020年农业补贴如何申请？（1）户主申请：
持有当地农村户口、共同生活的家庭成员年人均纯收入低于当地农村低保标准且实际生活水平低于当地农村低保标准的户主本人，向户籍所在地的乡镇政府(含街道办事处)提出书面申请并如实提供下列有关证明材料及复印件：
1、户口簿、居民身份证、婚姻状况证明
2、民政部门、劳动部门、残联颁发的伤残证、指定医院出具的劳动能力状况证明;
3、用工单位或村委会出具的家庭成员工资性收入证明;
4、村委会出具的家庭经营性收入及承包或承租的拥有使用权或经营权的耕地、山林、水面等生产资料数、质量情况证明;
5、学生证、入学通知及学生就读学校的有关证明;
6、共同生活的家庭成员户口不在一地的，应提供户籍所在地派出所和乡镇政府出具的有关证明;
7、其它证明材料(下岗证、退休证、就业状况证明、养老保险证明、医疗保险证明、失业保险证明、有关裁决判决材料等)。
（2）村委会评议；
（3）乡镇政府审核；
（4）县级民政部门审批；
（5）审批后公示与发放。
四、申报农业补贴有何技巧？1、查政策，筛信息，将项目对号入座
结合自身项目的实际情况及时关注农业、商务、林业、科技、发改、财政、供销总社、水利、工信九大部委及其相关的省、市部门网站农业补贴类政策及信息，解读政策，将自己的项目与政策对号入座，有针对性的申请补贴，成功率会高很多。
2、申报材料要结合当地实际情况，突出对“三农领域”的示范性
项目申报准备工作包括人员安排、文件解读、规划计划、机构对接、资质准备等，这些都需要结合当地的实际情况、项目的实际情况进行合理的安排，申报材料有突出对当地“农村、农业、农民”等方面的发展所起的示范带动作用。
3、多找政府，加强沟通
因为项目是需要政府审批的，所以，项目要提前立项报给政府，加强与政府相关部门沟通，告诉政府我们做了什么，发挥了什么作用？验收工作也要做充分，补贴类都是"先建后补，先干后奖"，验收关系到最终补贴能否到账，加强与相关部门的及时沟通，增进了解和互信。
注：各地区补贴政策都存在差异化，申报农业补贴项目和标准，请以当地最新出台的实际政策为准。
五 、哪些农业主体可申报？1、家庭农场。
据资料显示，我国现阶段已有家庭农场超过90万家，年均纯收入在33万左右，比普通个体农民收入要高出很多。
2、农民专业合作社（或联合社）。
据资料显示，目前我国依法登记的合作社有210.2万家，加入其中的农户超过了1亿人，占比全国农户总数的48.3%。
3、农业企业。
农业企业拥有的权限和经营范围足以支撑其拓展产业链的上下游，并打通整个产业链中以农业生产和商业销售为代表的各个环节，单纯就盈利性而言，农业企业是三者中最高的。但农业企业申办补贴过程相较而言更为复杂。
六、 哪几类人将领不到农业补贴？国家奖励实实在在做事的农业领域从业者，以下这5类人将不予奖励。
1、土地荒废三年以上者
2、 从事非农生产者
3、 生产造成严重污染者
4、用地未经审批者
5、 套取和冒领补贴者。
如果有以上5类人，通过不当手段获得奖励，一经查实，国家有关部门有权将已发放农业补贴依法追回，请大家不要以身试法。
七、给经营主体的建议1、如果想申报 大额补贴项目，建议入大项目靠拢。
目前，国家补贴农业项目资金最大的几个项目分别为现代农业产业园、田园综合体、一二三产业融合示范等；大项目的审核要求会更高，而单独的企业或者合作社达不到预定的规模，不妨考虑发展联合体项目，抱团申报，这也顺应了国家对大额农业补贴资金的申报不能一家独大的要求，可谓一举两得；有积极参与创建地方政府打造的项目，作为参与创建的经营主体，也是可以享受相关补贴的。
2、法律底线不能踩，不能虚假申报。
根据经营主体自身情况来申请，如果只是种了十几亩地，建议成立一个家庭农场，这样能领到一部分补贴，减少成本投入；如果既种植也养殖，种类很齐全，可以尝试着注册合作社加农业公司的形式，这样补贴额更高一些；我们不要贪图高额补贴而去虚假申报！切记，法律底线不能踩。
让我们做一个既“懂三农政策”、又能“享受三农政策”的“守法三农人”。
我是@湖南好人田丰玥，帮农扶农，有你有我，让我们携手前行。喜欢我的话，记得关注我。谢谢！
小规模纳税人的减免优惠政策有哪些？
《梅梅谈税》专注于企业税务筹划！助力企业合理、合规、合法进行节税税收筹划！
今年国家出台一系列政策非常利好小微型企业，小规模增值税较高的起征点是一大利好，对于减轻企业税负压力有较大帮助。小规模纳税人增值税的起征点从销售额10万元提高到15万元，对于小规模纳税人的帮助是巨大的。而且对于年纳税额不足百万的小微企业和个体工商户，不仅有现在的优惠，且在此基础上减半征收所得税。除了上面的税收优惠政策以外，还有哪些利好小微企业的税优政策，我们一起来看看吧。这次的报告中除了提高小规模纳税人增值税起征点的大优惠，还有其他优惠。（1）对于中小企业，企业专线、宽带的平均资费降低了10％。（2）针对先进制造业，企业增值税增量留抵按月全额退还企业。（3）继续执行企业75％加计扣除政策，制造业企业加计扣除提高到100％。（4）对于民航发展基金航空企业，不仅港口建设费被取消，且征收的标准降低达到20％。以上福利都是国家给予企业的普惠性政策，企业在享受政策的同时，税负压力可以得到减轻，企业可以得到长远发展。能较好的渡过疫情带来的影响。除了这些国家性的普惠性税收优惠政策以外，还可以叠加享受地方性的税优政策来合规的节税避税。企业想更好地减轻企业的税负，也可以同时叠加享受地方产业税优政策。首先，可以通过成立有限公司，一般纳税人可以使企业在园区享受税收优惠。 以小编平台对接的税优园区为例，设立在当地的有限公司一般纳税人可以享受高额的产业税收奖励扶持以小编平台对接的税优园区，优惠政策为例： 一、增值税产业奖励扶持：70%-90% 二、企业所得税产业奖励扶持：70%-90% 三、个人所得税产业奖励扶持：70%-90% 四、分红税产业奖励扶持：70%-90% 五、在税优园区注册的有限公司，当月纳税、税优园区次月奖励兑现到账。政策稳定兑现及时除了针对有限公司一般纳税人的高额税收奖励扶持以外，还有针对小规模个人独资企业的税收优惠政策。在小编平台对接的税优园区成立个人独资企业，可以申请核定征收，可以有效的解决企业所得税问题，减轻所得税负担压力，成立个人独资企业是个好的选择。核定所得税率为：0.5％-2.1％，综合税率为：0.5%-3.16％。假如企业利润高，我们可以设立个人独资企业，分流主体企业的利润，核定征收所得税。这样可以为企业节省很多税金的支出。企业节税方式有很多，提前做税收筹划可以有效帮助我们享受国家普惠政策以及享受地方税收优惠政策。通过享受税收优惠政策的方式，不仅可以有效节税，而且完全合规合法合理 !版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，税务筹划、合规节税请移步《梅梅谈税》！2020年小型养猪有什么政策？
选择场地，只要不是永久性耕田即可。想要获得国家补尝，要有一系列正规化操作。环评，畜牧站备案，生产禽类定时瘦肉精检测……等等。要有一定规模尚可获得政府支持。
小规模纳税人合理避税的方法有哪些？
现实中，小规模纳税人的税收优惠政策很多，如果将这些税收优惠政策用好用足就是最有效的降低税收成本的途径和方法。
小规模纳税人主要涉及增值税和所得税方面的税收负担，而企业税收成本的控制也主要从增值税和企业所得税（个人所得税）方面去管理。
一、增值税税收成本需要企业的管控方面。
1、一般纳税人和小规模纳税人的主要划分标准为年销售额和核算水平。小规模纳税人的标准为年应征增值税销售额小于500万元，纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额不计入应税行为年应税销售额。年应税销售额超过500万元则认定为一般纳税人。
小规模纳税人需要在控制每年的应税销售额不要超过500万元，就可以享受小规模纳税人的优惠政策。
2、小规模纳税人的税收优惠政策，即小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元；或季度销售额未超过30万元的，免征增值税。
小规模纳税人在税收管理上，一方面要控制月度或季度销售额不超过规定的上限；另一方面要确定增值税的征缴期限，即是月度缴纳还是季度缴纳增值税。
3、小规模纳税人需要注意的事项。即小规模纳税人对外开具增值税专用发票可申请代开，也可自行开具，但需要交纳税款；其取得的增值税进项发票也不可抵扣；小规模纳税人一般采用简易计税方法，其计算税额的公式为：应纳增值税=销售额（不含税）*征收率。
小规模纳税人在生产经营中应尽量少开具增值税专用发票，宁愿选择给予客户折扣，当然前提是要做好相关方面的测算。
二、所得税税收成本需要企业的管控方面。
1、企业经营组织模式的选择，即选择个人独资公司和个体工商户组织模式，还是有限公司组织模式。个人独资公司只需要缴纳个人所得税，不需要交纳企业所得税；而有限公司即需要缴纳个人所得税，还有缴纳企业所得税，属于双重征收。
不同组织模式的选择，对税收成本的影响是不同的。当然企业在选择组织模式的时候，不仅仅是税收方面的考虑，还要考虑企业在生产经营中的风险因素，以及企业未来发展对外部环境等相关因素的需求。
2、小规模纳税人如果符合小型微利企业的标准，则可以享受小型微利企业的税收优惠政策。
小型微利企业认定条件，即是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
小型微利企业所得税的税收优惠政策，即小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际征收率为5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际征收率为10%。
3、如果小规模纳税人管理基础很差，会计核算不准确，无法准确核算企业的财务状况和经营结果的，企业可以向税务机关申请核定征收企业所得税的征税管理。企业所得税核定的征收率各地执行的比例不尽相同。
总之，小规模纳税人企业的税收优惠政策很多，将优惠政策有效运用就是最优的税收筹划。如果小规模纳税人的税负相比同业偏高，那么企业就应该从企业内部管理和核算的角度去逐项核对比较，进而发现企业税收管理的欠缺在哪个环节。提醒企业不要盲目地进行税收筹划，一定要在税法规定的范围内去寻求降低税收成本的途径。
我是智融聊管理，欢迎持续关注更多财经话题。
2020年9月17日
小规模纳税人代开增值税专用发票后如何计税？
您好，联众财税知识为您解答。
作为一个在财务行业摸爬滚打了5年的联众财务服务人员，这个问题由我来回答再适合不过了。
小规模纳税人代开增值税专用发票后，该如何计税？首先第一点，所谓的税，无论你开票还是不开票，开的是什么票，该缴纳的税一样都不能少。具体怎么开，要根据每项税的情况来看。这里题主问的是代开增值税专用发票，虽然这个问法有点怪，但是能看明白你想问什么。那么我就长话短说，重点讲一下增值税这部分。
目前的计税方式有3%的征收率和1%的征收率。但是，1%的征收率没有延期的公告，也就是说，截止今年年底，可以开1%或3%的发票，过了年底，就不一定了。
具体怎么用这个1%呢？增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。直白点来说，这两句的意思就是：
增值税票面可1%也可3%税率，实际交税3%票面需要预交大约开票含税金额的3.015%-3.087%，实际交税1%票面需要预交大约开票含税金额的1.025%-1.05%，其他需要缴纳的和普票一起在季度核算。
有人可能要问了，说——
小规模纳税人代开增值税专用发票，自己可以抵扣专票。【我震惊！】
这里必须给你们避个雷！完全没有这种说法！凡是这样给你说的，都是门外汉。
增值税是按照征收率计税的，对于一般纳税人来说，3%的征收率真的不高，算是很照顾小规模纳税人了。
但是反过来，小规模纳税人代开增值税专用发票，对方可以抵扣3%的税率哦。
可能这时候，你们又有新的疑虑。我给别人代开增值税专用发票，对方能抵扣，但我不能，那么，对方抵扣的那3%是不是就扣到我的头上了？会不会影响我的企业？
答案是：抵扣的那3%的税不会扣到你头上，但对你的企业确实会有一定的影响。
首先，本身代开票这项工作，要比开普票更为复杂，关系到的事项比较多，你给客户代开专票，无形中也增加财务的工作和成本；
其次，如果你代开的对象是正规企业，那无非就是工作内容增多，需要财务分散更多的精力来应付代开专票的工作，同时企业还要具备把控风险的能力。但也不是想怎么开就，需要规避很多问题。因为就算是代开专票，该交的税还是我上面说的，一样都不能少。
那如果对方的企业不正规呢？这就不是工作内容多那么简单了。
不过需要注意的是，代开发票这一项，在未来很有可能取消，所以还是做好自己的发票计税吧。
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