一般纳税人缺少进项票怎么办,没有进项票怎么破

一般纳税人缺进项票怎么办：寻找进项票的五个疑问问题详解

各位看官老爷们，你们好呀。我是小编小王，一个行走于财税江湖多年的老司机。今天，咱们就来聊聊一般纳税人缺进项票怎么办这个世纪难题。相信有不少老板和财务小伙伴们都为此头疼不已，今天小王就来给你们支支招，让大家彻底搞定进项票的烦恼。

疑为啥一般纳税人会缺进项票？

说来话长啊，一般纳税人缺进项票的原因可不少，这里面有咱们老板自身的原因，也有供应商那边的客观因素。

老板自身的原因：

采购时砍价太厉害，供应商不肯开票：一些老板为了降低成本，在采购时跟供应商讨价还价，千方百计地压低价格。结果供应商赚不到钱，自然不愿意开票。

企业内部管理混乱，没有及时索要发票：有的企业管理不规范，财务人员没有及时向供应商索要发票，导致现在无票可用。

供应商那边的客观因素：

供应商是小规模纳税人，不主动开票：小规模纳税人每月销售额不超过10万元，可以不开具增值税发票。一些小规模纳税人为了偷税漏税，干脆就不给一般纳税人开票。

供应商倒闭或跑路，无法取得发票：现实中，不可控因素太多了。有的供应商经营不善，倒闭了或者跑路了，咱们连去找他们开票都找不到人。

疑缺进项票，对企业有什么影响？

缺进项票，可不是小事。它会对企业造成双重打击：

影响增值税计算：一般纳税人计算增值税时，既要缴纳进项税额，也要缴纳销项税额，然后用销项税额减去进项税额，得到应纳税额。现在进项票没了，就等于进项税额成了零，那应纳税额就会暴涨。

影响所得税计算：进项票还可以抵扣所得税。没有进项票，企业就要按照全额收入计算所得税，导致所得税也会增加。

举个例子，一家企业当月收入100万元，成本60万元，没有进项票。增值税税率是9%，所得税税率是25%。

有进项票的情况：

进项税额：60万元 x 9% = 5.4万元

应纳增值税：100万元 x 9% - 5.4万元 = 4.56万元

应纳所得税：100万元 - 60万元 = 40万元

应纳所得税：40万元 x 25% = 10万元

缺进项票的情况：

进项税额：0元

应纳增值税：100万元 x 9% - 0元 = 9万元

应纳所得税：100万元 - 60万元 = 40万元

应纳所得税：40万元 x 25% = 10万元

可见，缺进项票，企业的增值税和所得税都会大幅增加，这对企业来说，无疑是雪上加霜。

疑一般纳税人缺进项票，怎么办？

缺进项票，可不是无解的难题。小王今天就教大家两招绝技，让你们从此告别进项票短缺的烦恼。

绝技一：催促上游供应商开票

第一步，拿起你们最官方的公函纸，打印一份催开票函。函中要写明你们企业的基本信息、采购情况、未收到的发票信息，以及要求供应商尽快开具发票。

第二步，打电话给供应商，说明你们的困境，并要求他们尽快开票。如果供应商态度良好，你们可以稍微宽限一下时间。如果供应商态度恶劣，那你们就该祭出杀手锏了。

什么杀手锏？就是《税收征收管理法》，里面明确规定了纳税人开具发票的义务。你们可以把这张法规罗列出来，发给供应商，让他们好好学习一下。一般情况下，供应商都会乖乖就范，赶紧给你们开票。

绝技二：对下游发票尽量延后处理

如果已经跟供应商催票无果，那你们就只能给自己找补了。怎么做呢？对下游发票尽量延后处理。

在不违法的情况下，你们可以适当推迟给客户开发票。这样一来，你们就有了更多的时间去跟上游供应商周旋，争取拿到进项票。

疑除了催票和延后处理，还有啥其他办法？

前面两招绝技，都是常规操作。如果你们遇到的是疑难杂症，那小王还有两招秘方，包治百病。

秘方一：委托自然人代开

在某些情况下，你们可以通过委托自然人代开的方式，解决进项票短缺的比如你们跟个人或者小规模纳税人有业务往来，他们无法提供发票，你们就可以委托自然人代开。

代开过程中，你们需要提供原始凭证，比如合同、收据等。税务机关审核后，会给自然人开具增值税普通发票，你们凭这个发票就可以抵扣进项税额。

委托自然人代开是有条件限制的。以下情况 不能委托自然人代开：

业务性质属于增值税应税项目

原始凭证不符合规定，或者有虚开发票的嫌疑

自然人代开后，可能会对税务机关的税收征收管理造成不利影响

秘方二：税务筹划

如果你们是实在找不到进项票，又不想委托自然人代开，那小王建议你们考虑一下税务筹划。税务筹划是一种合法合规的避税方式，可以帮助你们减少税负。

比如，你们可以通过选择税收优惠政策的地区进行投资，或者采取税收减免政策，来减少增值税和所得税的应纳税额。

疑对于小规模纳税人来说，缺进项票有什么影响？

虽然今天咱们主要讲的是一般纳税人，但对于小规模纳税人来说缺进项票也存在

会增加所得税负担：小规模纳税人本来就没有进项税额可以抵扣，现在又缺进项票，就只能按照全额收入计算所得税，导致所得税负担增加。

无法享受优惠政策：一些优惠政策是需要有进项票才能享受的，比如增值税加计抵减政策。小规模纳税人缺进项票，就无法享受这些政策，损失不小。

所以，小规模纳税人也要想方设法弄到进项票，不然税负会很重。

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好啦，关于一般纳税人缺进项票怎么办的小王就讲到这里啦。不知道各位看官老爷们学会了没有？如果你们还有什么疑问，欢迎在评论区留言。小王都会一一解答的哦。