审计岗位职责怎么写才有效？我琢磨这个事儿好久了，尤其是我刚接手部门那会儿，手底下这帮新人对自己的工作范围那叫一个稀里糊涂，干活就跟没头苍蝇似的。
以前那套老黄历的岗位职责，写得跟八股文一样，什么“遵守公司规章制度”，什么“完成领导交办的其他事项”，鬼知道到底要干我那会儿就下定决心，得重新整一套接地气、管用的职责出来，不然这工作没法往下推。
第一点：把“虚”的变成“实”的
以前的职责里，总爱写一些大词，比如“对公司各项财务活动进行监督和评价”。新人一看就懵了，监督评价怎么监督？
我直接把这些虚的词语拆解成具体的动作和产出。比如，我把那句话改成了：
- 负责每月至少对固定资产清查进行一次现场检查，重点关注入库、出库流程是否合规，并形成《固定资产清查审计报告》。
- 负责每季度对销售合同的履行情况进行抽样检查，核对合同金额、发票、收款记录的一致性，发现偏差及时出具《销售流程审计备忘录》。
- 负责每半年对费用报销凭证进行全面审核，特别是高额差旅费和招待费，确保符合公司预算和审批权限，并记录在《费用合规性检查台账》中。
这样一来，他们一看就知道，，我每月要查固定资产，产出是一份报告；每季度要看合同，产出是备忘录。目标清晰了，动力也就足了。
第二点：明确边界和协同对象
审计这个活儿，最容易跟其他部门扯皮。财务说你多管闲事，业务部门说你妨碍效率。职责写得不清楚，一出问题就是互相推诿。
我的做法是，不仅写自己的责任，还写清楚协同的责任和边界。
比如说，以前只写“负责配合外部审计工作”。这太笼统了。我改成：
- 在外部审计进场前两周内，审计部门负责整理并向外部审计提供近三年所有凭证、合同台账和会议纪要的原件及复印件。
- 审计部门负责在外部审计现场提供必要的办公场地和设备支持。
- 如果发现外部审计提出的问题涉及特定部门（如人力资源部的薪酬问题），审计部门负责组织协调相关部门，在三天内提供合理解释和支持性文件，并由审计部门进行汇总审核。
这样，大家就知道谁该做什么、什么时候做。外部审计一来，其他部门也不敢再装聋作哑，因为审计部门已经把协调责任明确写进自己的职责里了。大家都在一个系统里，权责分明，工作效率一下子就提上来了。
第三点：建立考核挂钩机制
再好的职责，没有考核就是废纸一张。我把上面说的那些具体的产出，直接挂钩到绩效考核里。
比如，如果固定资产清查报告提交不及时，或者报告中发现的重大风险没有被及时跟进和反馈，那绩效肯定是受影响的。
我特别强调了“风险预警和纠正能力”。审计不是事后诸葛亮，要能提前发现问题，并且推动解决。所以在职责里，我加了一条：
- 每年审计部门发现并成功推动纠正的重大风险或管理漏洞数量，占年度考核权重的30%。
- 对已发现风险的持续跟踪和验证效果，决定了其余70%绩效评分等级。如果风险多次重复出现，视为“跟踪验证不力”，直接降级。
这么一搞，手底下的人就知道，光查出来不行，还得能把问题解决了。大家工作的积极性高了，不再是敷衍了事地跑流程，而是真正把心放在了风控上面。这三点下来，我们部门的工作顺利多了，而且也得到了老板的认可，说我们这份新职责是真正为公司创造价值的。
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