核销无法收回的应收账款，其他应收款坏账的核销方法？
就两种：直接核销法和备抵法。
直接核销法是平时对坏账不处理，等实际发生时直接冲减应收账款。
备抵法是年末计提一笔坏账准备金，用来核销实际发生的坏账。
直接核销法没有考虑企业发生坏账的风险性，会高估企业资产，不符合稳健性原则。优点是处理简单。
备抵法与此相反。
合理考虑了坏账的风险和影响程度，符合稳健性原则，但处理相对复杂。
应收账款坏账该怎样核销?
每年末可以按应收账款的余额确定比例计提坏账准备，
计提时：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
发生坏账时：
借：坏账准备
贷：应收账款，
这样就核销了该笔应收款，当已核销的应收款又收回做：
借：应收账款
贷：坏账准备
借：银行存款
贷：应收账款。
会计上是这么处理，税务我就不清楚了，不过做纳税调整的时候，当期计入资产减值损失的坏账是纳税调整增加项，坏账准备也应做递延所得税资产###叫对方到税局开具红字退货单，依单做账，增值税可以转回###如果在90天以内(发票上的日期)，就可以到税务局申请开红字发票。
分录就按销货时的分录，用红字冲回来就可以，同时冲成本。如果超过90天，增值税不能冲，就把增值税转到成本中去。
公司有一笔12万应付账款？
还不起了，就核销，那岂不是乱套了。不知道是题主想错了还是打字打错了，应付账款只有在获取到很充分证据情况下，表明确实不用再还了，才能够进行核销。
借：应付账款贷：营业外收入附件一般是，管理层的签字，同意核销的说明很多企业，尤其是没有上市的中小企业账上，应付账款或者是其他应付款，审计的时候经常发现存在多笔账龄超过3年以上的情况。
企业一般不会主动的核销账面上的往来款，尤其是负债类的往来款，一核销就会转换成收益，需要交税。
应付账款挂在账上好好的，由于时间长基本上是不用支付的，不能因为会计上来一个处理问题，将其计入当期损益，就导致需要缴纳企业所得税，流出白花花的银子。
另外一个，很少企业对应付账款进行核销的原因就是，企业会计根本没有办法判断，是否进行核销，何时核销。
不能因为对方暂时没有催要了就核销，多数情况下，获取到对方已经注销了，才进行核销，或者一些小金额的应付款年限已经超过了5年了。
别看挂在账上5、6年了，有时候也是因为对方并没有好好的清理，真当对方想起来的时候，还是会向你讨要的。这个时候，如果你核销了，那个税就是白交了。应付账款核销了就没了，不像应收账款核销了还能转回。
交通费报销中核销是什么意思？
业务部门经常出差需借差旅费，回来要去财务部门核销，费用多退少补，这个过程是核销过程。
1、发票管理中，为了正确地了解开出的发票是否多已入账，要将发票存根联与在财务记帐凭证中的记账联进行核对，对得上的发票为已核销了，这个过程称为发票的核销。特别是较大的企业发票在营销部开具时财务部必须要有核销的过程。
2、应收账款的核销，发生一笔应收账款后，也许要分多次收回，这样记账员必须在对每一笔应收账款有个核算的过程，这样来防止呆账及坏账。
3、应付账款的核销，发生应付账款后企业也可能不是一下子就付清了，有时要多次进行付款，这时记账员也必须进行核销，防止多付账款。
因此，核销在会计中起到了内控的作用。当然还有好多的地方要用到，比如支票管理中，有价证券管理中、账单的管理中等等，核销的作用有时是很大的，作为一个合格的会计必须要学会怎样通过核销来做好各种内部控制。
扩展资料
1、举个例子，企业中发生员工差旅等经济业务，出差员工需要借款(借备用金以备差路费)，那么，员工按照企业制度向财务提出借支申请并经审批的，财务借出款项，会计凭以进行账务处理，借记其他应收款，贷记库存现金科目;
2、那么，当员工差旅业务完结后，按照实际发生的费用(并取得相应发票等票据)，按照公司制度填写报销单据，经审批后向财务部门提交相关单据进行销账;
3、那么，会计依照相应单据核销员工借款，借记销售费用(差路费)，贷记其他应收款科目，该操作则为核销过程。
核销是什么意思？
核销是销账，就是减少坏账。收到发票之后就可以核销相应账目。对于确实无法收回的应收款项，按管理权限报经批准后作为坏账损失，转销应收款项，借记坏账准备，贷记应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、长期应收款等科目。
其他应收款长期挂账怎么核销处理？
应收账款长期挂账核销，不同的情况下的账务处理是不同的。
一、确认为坏账的话，发生坏账时的账务处理：
借：坏账准备;
贷：应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、长期应收款等。
二、没有计提过坏账准备或是小企业会计制度，发生坏账时的账务处理：
借：营业外支出;
贷：应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、长期应收款等。
应收账款核销是指企业实际上无法收回的应收账款的转售。
核销比应收账款更意味着坏账发生时不能结转到第二年，所以必须要用当年的坏账准备金冲洗掉。
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