- 现金流动比率怎么算，资金利用率流动资金周转率企业偿还能力的数据用什么公式算？
- 如何阅读现金流量表之经营活动现金流量净额？
- 速动比率和现金比率的相互关系是什么样的？
- 资金回收率如何计算？
- 流动比率低于2且逐年下降说明什么？
现金流动比率怎么算，资金利用率流动资金周转率企业偿还能力的数据用什么公式算？
资金利用率可以用总资产周转率表示 总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额 流动资金周转率=主营业务收入净额/平均流动资产总额 企业的偿债能力分为短期偿债能力和长期偿债能力 分析短期偿债能力：流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=(流动资产-存货)/流动负债 分析长期偿债能力：资产负债率=负债总额/资产总额 产权比率=负债总额/股东权益总额 已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出
如何阅读现金流量表之经营活动现金流量净额？
经营活动的现金流量净额=现金及现金等价物的增加额—投资活动产生的现金流量净额—筹资活动的现金流量净额
大部分企业投资活动和筹资活动产生的现金流减少，所以反推很好算
如果要计算的话我们可以分别列出经营现金活动流入的，经营现金活动流出的
经营活动现金流入=销售商品、提供劳务收到的现金+收到的税费返还+收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出=购买商品、接受劳务支付的现金+支付给职工以及为职工支付的现金+支付的各项税费+支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入净额=经营活动现金流入—经营活动现金流出
这是最简单的计算，因为我所罗列的较少，但道理相同，都是把经营活动中产生的钱—支出的钱。
我发一份今年茅台的经营活动产生的现金流量，大家可以自己练一下。
速动比率和现金比率的相互关系是什么样的？
首先了解下速动比率和现金比率的概念和计算公式，再据此推算其相互关系。
一、速动比率
1、概念：速动比率是速动资产与流动负债的比值，反映每1元流动负债有多少速动资产作为偿债保障。
2、计算公式：速动比率=速动资产/流动负债
其中，速动资产，是指可以迅速转换成为现金或已属于现金形式的资产，包括货币资金、交易性金融资产和各种应收款项等。这类资产可以在较短时间内变现，流动性较强。
二、现金比率
1、概念：现金比率是现金与流动负债的比值，反映每1元流动负债有多少现金作为偿债保障。
2、计算公式：现金比率=货币资金/流动负债
货币资金是速动资产中流动性最强、可以直接用于偿债的资产。
三、速动比率与现金比率的相互关系
1、根据以上速动比率和现金比率的计算公式以及速动资产的内涵，可推出：
速动比率=现金比率+除货币资金外的速动资产/流动负债
因此，速动比率>现金比率
2、速动比率和现金比率都是衡量企业短期偿债能力的指标，比率越高，说明企业的短期偿债能力越强，但也并非越高就越好。
速动比率过高，说明企业速动资产占用的资金过多，会增加企业投资的机会成本；现金比率过高，说明企业持有大量现金，资金的利用效率过低，或未能合理利用流动负债。
3、一般而言，速动比率维持在1比较合适，但在不同行业，差别可能很大。
比如，在大量现销的企业，几乎没有应收款项，速动比率低于1很正常；在应收款项较多的企业，速动比率可能大于1。
资金回收率如何计算？
资金回收率是衡量某一经济行为发生损失大小的一个指标.回收率越高,说明收回的资金占付出资金的比例高,损失小.回收率低则损失较大. 全部资产现金回收率 公式：全部资产现金回收率=经营活动现金净流量 / 期末资产总额 意义：说明企业资产产生现金的能力，其值越大越好。 分析提示：把上述指标求倒数，则可以分析，全部资产用经营活动现金回收，需要的期间长短。因此，这个指标体现了企业资产回收的含义。回收期越短，说明资产获现能力越强。
流动比率低于2且逐年下降说明什么？
说明企业的短期偿债能力较差，负债在逐年增加，库存积压超过正常值，资金流动性差，证明营运能力较差，公司的经营面临一定的风险。
流动比率是用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。一般认为合理的最低流动比率为2。
流动比率越高，企业资产的流动性越大，但是，比率太大表明流动资产占用较多，会影响经营资金周转效率和获利能力。
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