会计法2017年修订版,企业税务筹划方案如何优化

《会计法》2017年修订版，企业税务筹划方案如何优化？

各位财税小才女和小才俊们，大家好！我是你们可爱的小编！

最近，《会计法》修订版出台了，引起了财税界不小的震荡。对于企业来说，如何利用新版《会计法》优化税务筹划方案，实现税费减免和优化，成为了至关重要的下面，我们就针对大家关心的五个疑问问题进行详细解析，帮助大家搞定税务筹划，节约税款，轻松实现企业盈利max！

1. 《会计法》2017年修订版有哪些主要变化？对企业税务筹划有哪些影响？

《会计法》2017年修订版的主要变化包括：

1. 明确了企业财税责任。要求企业自主编制和管理财务会计报告，并对财务会计报告的真实性、合法性、完整性承担责任。

2. 加强了会计信息披露。要求企业披露与资产、负债、所有者权益、收入和支出的真实信息。

3. 完善了会计准则。修订了资产减值、税收、合并报表等方面的会计准则。

对企业税务筹划的影响：

新版《会计法》加强了企业会计信息披露，为税务机关查账提供了更充分的依据。企业在进行税务筹划时，需要更加重视会计核算的真实性、合法性、完整性，避免虚假财务信息误导税务机关，导致税务风险。

2. 哪些会计科目可以用来进行税务筹划？

企业税务筹划常用的会计科目有：

3. 如何利用会计处理方法优化税务筹划？

会计科目	税收影响
坏账准备	计提坏账准备可以减少所得税缴纳
存货跌价准备	计提存货跌价准备可以减少所得税缴纳
预提费用	预提费用可以提前扣除所得税
固定资产折旧	折旧费用可以减少所得税缴纳
研发费用	研发费用可以享受税收减免
专利权摊销	专利权摊销可以减少所得税缴纳

常见的会计处理方法包括：

1. 递延纳税法：将收入或费用推迟到以后期间确认，从而减少当前期间的所得税缴纳。

2. 加速摊销法：加快固定资产或无形资产的折旧或摊销，增加当前期间的费用，从而减少所得税缴纳。

3. 先予扣除法：提前确认某些费用，从而减少当前期间的所得税缴纳。

4. 收入递延法：推迟确认收入，从而增加当前期间的所得税缴纳。

运用实例：

某企业预计未来将发生一笔1000万元的研发费用。如果采用递延纳税法，将研发费用推迟到未来三年确认，每年确认333.33万元。这样，企业可以在未来三年节省大量的所得税。

4. 哪些税收优惠政策可以利用？

企业可利用的税收优惠政策包括：

1. 研发费用加计扣除：企业发生的研发费用，可以在应纳税所得额中加计扣除50%。

2. 专利权转让所得免税：企业转让专利权取得的所得，免征企业所得税。

3. 高新技术企业优惠税率：符合条件的高新技术企业，可以享受15%的企业所得税优惠税率。

4. 扶贫捐赠税前扣除：企业对扶贫事业的捐赠，可以在应纳税所得额中全额扣除。

5. 实施税务筹划方案应注意哪些事项？

实施税务筹划方案时，应注意以下事项：

1. 合理性：税务筹划方案应符合法律法规和税务政策的规定，不能违反税法的基本原则。

2. 风险性：税务筹划方案应评估和控制潜在的税务风险，避免因违法违规而受到处罚。

3. 持续性：税务筹划方案应具有持续性，不能因税收政策的变化而频繁调整。

4. 保密性：税务筹划方案应保密，避免因泄露信息而导致税务机关的关注和检查。

好了，以上五个问题就是小编为您整理的有关《会计法》2017年修订版对企业税务筹划的影响的内容。聪慧的财税小才女和小才俊们，希望这些内容能帮助你们更好地理解和优化税务筹划，为你们的企业创造更大的效益！

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