年终奖个税算法,计算公式能讲讲吗

年终奖个税指南：算法公式大揭秘

亲爱的各位小伙伴，又到了一年一度发年终奖的激动时刻！不过在拆红包之前，先别急着乐，咱还得搞清楚年终奖个税怎么算。别怕别怕，小编在这儿，带着详细的个税算法公式来了，帮你轻松搞定年终奖征税。

年终奖怎么征税？

年终奖按照“综合所得”征收个人所得税。也就是说，你的年终奖会被纳入当年的工资、劳务报酬等其他综合所得一起计算个税。

计算公式：

应纳税额 = (综合所得 - 60000元) × 税率 - 速算扣除数

税率表：

年终奖超过12万，怎么交税优惠？

应纳税所得额	税率	速算扣除数
0-3000元	3%	0元
3001-12000元	10%	210元
12001-25000元	20%	1410元
25001-35000元	25%	2660元
35001-45000元	30%	3910元
45001-60000元	35%	5350元
60001-80000元	40%	7150元
80001-100000元	45%	9450元
100001-120000元	50%	12250元
120001-160000元	55%	15750元
160001-190000元	60%	20450元
190001-220000元	62%	26550元
220001-250000元	65%	34350元
250001-300000元	68%	43850元
300001-400000元	70%	56850元
400001-600000元	72%	81350元
600001-800000元	75%	116350元
800001元以上	80%	171350元

如果你的年终奖超过12万元，可以通过以下两种方式减轻税负：

1. 专项附加扣除

专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等9项扣除。具体扣除标准，可以查看《个人所得税专项附加扣除暂行办法》。

计算公式：

扣除后的应纳税所得额 = 综合所得 - 专项附加扣除 - 60000元

2. 年终奖分次发放

年终奖可以分次发放，这一年的年终奖发到下一年，这样可以降低单次发放的年终奖金额，从而降低税率。但要注意，分次发放不能只是写在工资条上，而是要实际分开到账。

年终奖税前扣除项目有哪些？

年终奖在计算个税之前，可以扣除一些项目，包括：

三险一金（养老保险、医疗保险、失业保险、公积金）

补充医疗保险

企业年金

商业健康险

慈善捐赠

年终奖可以少交税吗？

除了合法的税前扣除外，还有以下一些方法可以帮你少交点税：

合理申报综合所得：把平时不常用的专项附加扣除用在年终奖上，比如大病医疗、子女教育等。

利用扣缴抵免：如果已经在其他地方预缴了个人所得税，比如投资理财的利息、股息等，可以抵扣年终奖个税。

个税递延险：通过购买个税递延险，可以将年终奖的一部分延期到未来征税，从而有效降低当前的税负。

年终奖发票有什么用？

年终奖发票是发放年终奖的凭证，对你没有实质性作用。但对企业来说，发票可以帮助他们做账报税，同时也是年终奖发放的合法依据。

啰嗦一句：

以上算法公式和减税技巧适用于年终奖超过6万元的情况。不同的个人情况可能会存在差异，具体以当地税务机关的规定为准。

互动问答：

大家好，我是你们贴心的小编。阅读完这篇攻略，大家还有哪些疑问吗？欢迎在下方留言提问，小编会尽力为大家解答。也欢迎小伙伴们分享自己的年终奖个税缴纳经验，让我们一起变身“省税达人”吧！