净现金流动比率计算

净现金流动比率计算公式？

净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出)，反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金。净现金流动比率=现金净流量/流动负债！

累计盈余资金如何计算？

一、流动资产总额为应收账款、存货、现金、累计盈余资金之和。前三项数据来自流动资金估算表;累计盈余资金数额则取自资金来源与运用表，但应扣除其中包含的回收固定资产余值及自有流动资金

盈余资金=资金来源-资金运用

资金来源：各年的利润总额、折旧费、摊销费，取自损益表

资金运用：所得税、应付利润，取自损益表

您给的数据中所得税、每年需偿还贷款、盈余公积金都是资金运用，资金来源取净利润再加上所得税就是利润总额，就是资金来源项目了。

需要对构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，

现金需要量估算：

项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。计算公式为：

现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数

年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上3项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费)

二、　　提取盈余公积”项目，反映企业年度内提取的盈余公积。本项目应根据“利润分配”科目所属“提取盈余公积”明细科目的借方发生额计算填列。企业以盈余公积弥补的亏损在本项目以“－”号表示。盈余公积的核算　　企业按规定提取盈余公积时，按提取盈余公积的数额。　　借：利润分配—提取盈余公积　　贷：盈余公积—一般盈余公积　　企业按规定提取公益金时，按提取公益金的数额　　借：利润分配—提取盈余公积　　贷：盈余公积—公益金　　企业将提取的公益金用于集体福利设施支出时　　借：盈余公积—公益金　　贷：盈余公积—一般盈余公积　　企业用盈余公积弥补亏损时，按时当期弥补亏损的数额　　借：盈余公积—一般盈余公积　　货：利润分配—盈余公积转入　　企业用提取的盈余公积转增资本时，按照批准的转增资本数额　　借：盈余公积—一般盈余公积　　贷：实收资本或股本　　企业将盈余公积转增资本时，应按照转增资本前的实收资本结构比例，将盈余公积转增资本的数额计入“实收资本”科目下各所有者的投资明细账，相应地增加各所有者对企业的投资。　　外商投资企业按净利润的一定比例提取的储备基金、企业发展基金，以及中外合作经营企业按照规定在合作期间以利润归还投资者的投资，也作为盈余公积，在“盈余公积”科目下设置明细科目核算。

现金毛利率=经营现金净流量/经营活动现金流入量，怎么分析？

教你一个最简单和直观的分析方法：每个指标都有分子分母，变量就是这两组数据，引起指标变化的也是这些分子或分母，只要分别分析分子或分母，就完成了某项指标的经济分析。当出现多个变量时，只能把一个因素看成变量，其他假定为常量（不变量），这样才能一步步地分析问题的实质。这些都是统计学基本原理。

例如：现金毛利率=经营现金净流量/经营活动现金流入量

这里有两个变量：

1）经营现金净流量——增加，影响指标上涨；减少会引起指标下降。经营产生的净流量越多，说明经营越活跃，有足够的现金周转，不会造成资金链短缺的问题。

2）经营活动现金流入量——一般是销售引起的增减变化，越高说明企业增加值越大，企业利润也越多。

这个比率越高，企业经营越好，成本比较低，可以分担的费用空间越大，价格空间的增大，有利于企业竞争和占有市场。

分析方法有水平分析法、垂直分析法、趋势分析法、比率分析法、因素分析法，以及纵向分析和横向比较。不用全部使用，针对分析指标，选择使用上述一种或两种方法即可。

净现金流动比率怎么算？

一、净现金流动比率是衡量企业经营活动产生的净现金流量与净销售收入的比例。计算净现金流动比率的公式如下：

净现金流动比率 = 经营活动净现金流量 / 净销售收入

其中，经营活动净现金流量是指企业从正常经营活动中产生的现金流入减去现金流出，净销售收入是指企业的销售收入减去销售成本和其他相关费用。

具体计算步骤如下：

1. 首先，计算企业的经营活动净现金流量。经营活动净现金流量可以从企业的现金流量表中找到，通常在“经营活动现金流量净额”或类似的项目中。如果没有直接提供该数值，可以计算公式为：净利润 + 非现金项目（如折旧和摊销等） - 营运资金的变动。

2. 其次，计算企业的净销售收入。净销售收入可以从企业的利润表中找到，通常在“净销售收入”或类似的项目中。如果没有直接提供该数值，可以计算公式为：总销售收入 - 销售成本。

3. 最后，将经营活动净现金流量除以净销售收入，得到净现金流动比率。

需要注意的是，净现金流动比率是一个衡量企业现金流状况的指标，一般来说，较高的净现金流动比率意味着企业的经营活动产生的现金流量相对较多，较低的比率可能表明企业的现金流问题。不同行业和企业可能有不同的合理比率范围，因此，对于具体情况，应该综合考虑其他财务指标和行业特点来进行分析和判断。

二、经营活动的净现金流动比率如何计算?经营活动净现金比率是一个以本期经营活动净现金流量偿还债务能力的比率，既可以衡量企业偿还短期债务的能力，也可衡量企业偿还全部债务的能力。其计算公式为：经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷流动负债×100% 经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷负债总额×100% 前者可以衡量短期偿债能力，后者可以衡量长期偿债能力。经营现金流量比率不能低于50%。