软件进口关税税率,10万注册资金的软件公司?
机械加工厂型公司主要交的税费:
:地税:应纳营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业);
国税:应纳增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人);
国税:应纳增值税=商品销售收入(不含税)*17% - 进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人);
地税:应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%;
地税:应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%;
地税:应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%(各地征收标准不同,有些地方不征收);
地税:所得税=利润总额*税率为25%;(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:
工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元)。个人所得税:实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过3500元(外籍人员按4800元)都要实行全员全额申报。
地税:应交个人所得税 (按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额,以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目,再减去允许扣除费用3500元(外籍人员按4800元)后的余额,为应纳税所得额。应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。附:个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数:
1,全月应纳税额不超过1500元的,税率为3%,速算扣除数0;
2,全月应纳税额超过1500元至4500元的部分,税率为10%。速算扣除数105元;
3,全月应纳税额超过4500元至9000元的部分,税率为20%。速算扣除数555元;
4,全月应纳税额超过9000元至35000元的部分,税率为25%,速算扣除数1005元;
5,全月应纳税额超过35000元至55000元的部分,税率为30%,速算扣除数2755元;
6,全月应纳税额超过55000元至80000元的部分,税率为35%。速算扣除数5505元;
7,全月应纳税额超过80000的部分,税率为45%。速算扣除数13505元。注:本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定,以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的余额或者减除附加减除费用后的余额。
地税:印花税(月报各地要求不同,或发生时购买);在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人,应当按照条例的规定缴纳印花税。税目税率表税 目 税率或税额购销合同 0.3‰加工承揽合同 0.5‰建设工程勘察设计合同 0.5‰建筑安装工程承包合同 0.3‰财产租赁合同 1‰货物运输合同 0.5‰仓储保管合同 1‰借款合同 0.05‰财产保险合同 1‰技术合同 0.3‰产权转移书据 0.5‰营业帐薄:生产经营用帐册,记载资金的帐簿,按固定资产原值与自有流动资金总额0.5‰贴花,其他帐簿按件贴花5元权利、许可证照:包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证按件贴花5元。领受人
贸易公司税收是怎么算的?
1、属于增值税征税范围。
小规模纳税人增值税征收率为3% 。
一般纳税人增值税税率17%。
增值税由国税征收
2、城市维护建设税,城建税税率市区的税率7%;在县、镇的税率5%;在农村的税率1%。
由地税征收。
3、教育费附加,3%征收率,由地税征收。
4、企业所得税,
查账征收的按照实际利润额×25%的税率计算缴纳。经主管国税审批小型微利企业减按20%税率计算缴纳。
5、对员工的个人所得税,工资薪金按超额累进税率5%-45%税率计算缴纳,股东分红按照20%比例税率计算缴纳。由地税征收
6、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;营业账簿按件5元贴花;记载资金账簿按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五贴花;财产租赁合同按照租金收入千分之一贴花。由地税征收
7、如果有应税房产、土地、车船、还应当依法缴纳房产税、土地使用税、车船税。由地税征收。
法律依据:
《企业所得税法实施条例》第三条
销售电子产品都交什么税?
1、主要税种是针对销售行为征收的增值税,在国税缴纳,税率为4%,如果收入能达到180万元,那就要申班增值税一般纳税人,税率为17%,但是可以抵扣购进的进项税,可以开增值票。
2、其次是企业所得税,如果是公司性质,要在国税缴纳;是针对企业的利润(应纳税所得额)征收的一种税;除基本税率33%以外还有两档低税率18%、27%。利润(应纳所得额)在三万元以下税率18%,三至十万元27%,十万以上为33% 。3、剩下都是一些小税种,城建税、教育费附加(是增值税的附加税)、印花税、个人所得税(超过1600要交税)都在地税交纳。在网上缴纳海关进口关税及增值税如何操作?
企业进口产品或者材料,关税是直接计入成本的。能抵扣的,只是海关代征的进口增值税。海关会开具代征缴款书,纳税人凭海关代征缴款书抵扣进项。海关代征缴款书的信息有相应的信息采集软件采集,同时,海关也会把相关数据向总局传递,通过网上比对,信息相符了即可申报抵扣。
例:某工业企业进口A材料需100000元。该企业对外付汇进口A材料,应付进口关税4000元,材料已验收入库。代征增值税税率17%。作会计分录如下:
借:物资采购-A材料 104000
应交税费-应交增值税(进项税额) 17000
贷:银行存款 121000
验收入库时:
借:原材料--A材料104000
贷:物资采购--A材料 104000
关税属于价内税还是价外税?
关税属于价外税。价内税是指计税基础中包含税额,价外税是指计税基础中不包含税额,并不是前zhidao面答案所说“价内税是指在计算消费税增值税的时候要把关税作为计税基数”。消费税为价内税,因为消费税=商品含消费税价格*消费税率专=商品不含消费税价格/(1-消费税)*消费税(以比例税率为例),增值税为价外税,因为增值税=商品不含增值税价格*增值税率=商品含增值税价格/(1+增值税率)*增值税率,关税为价外税,因为关税=商品不含关税价格(即商品的完税价格)*关税税率。
一、什么是价内税?什么是价外税?
要想分清什么是价内税什么是价外税,我们先要弄清价指的是什么。
在这里,价指的是销售价款,而内和外指的是销售价款里面是否含有税款。那么,如何确定是价内税还是价外税呢?请看下面两张图片。
蓝色的圈代表着销售价格,红色的圈代表税款。
前一副图里销售价格里包含税款,因此是价内税;后面一副图里红色的圈在蓝圈之外,也就是说销售价格里不包含税款,因此是价外税。
在我国流转税中,消费税、关税都以属于价内税,而我们最大的流转税——增值税则属于价外税。以上两副图我们可以很直观的了解价内税与价外税了。
但价外税又引出来两个名词,那就是含税价格与不含税价格。比如商品的销售价格100元,税款则是100*0.13=13元,那么100元就是不含税价格,而100+13=113是含税价格。
二、价内税与价外税的区别例:
某商品销售价格为1000元,该货物同时属于增值税和消费税征税范围,增值税税率为13%。消费税税率为20%,增值税为多少?消费税为多少?
答:
增值税:1000*0.13=130元
消费税:1000*0.2=200元
此处的增值税130元是另外找买方收取的,所以总价款应该收取1000+130=1130元
而消费税200元是由销售方承担的,销售方拿出200元交给税务机关,实际收到1000-200=800元
三、价内税与价外税的计算例:
某商品含税价格为5650元,增值税适用税率13%,消费税10%,请问应缴增值税和消费税分别为多少元?
答:
不含税价格:5650/(1+0.13)=5000元
增值税:5000*0.13=650元 或 5650-5000=650元
消费税:5000*0.1=500元
例:
某商品成本为5000元,成本利润率为15%,增值税适用税率13%,消费税20%,请问应缴增值税和消费税分别为多少元?
组成计税价格:成本*(1+成本利润率)+消费税
组成计税价格:5000*(1+0.15)/(1-0.2)=7187.5
增值税:7187.5*0.13=934.38
消费税:7187.5*0.2=1437.5


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