大家今天跟大家唠唠企业年金和个人所得税这点事儿。最近公司弄这个，我也跟着全程跑了一遍，感觉里面道道还挺多，所以就想着记录下来，分享给大家，省得你们也走弯路。
为啥要搞企业年金？
就是听说了有这么个东西，说是对员工能多一份养老钱，而且好像还跟税有点关系，能省点税？本着对自己钱包负责的态度，我就开始琢磨这事儿了。
着手了解与准备
我得搞明白这企业年金到底是个简单来说，就是公司和我们自己都掏点钱，放一个专门的账户里，让专门的机构去管，等退休了再拿出来。听起来挺美。
然后就是税的问题。重点来了，这税不是不交，而是递延缴纳。啥意思？就是说，现在公司给我们交的那部分钱（只要在规定比例内，比如不超过上年工资总额的十二分之一），还有账户里投资赚的钱，暂时不用并到我这个月的工资里交个税。听清楚，是暂时不用。
但是，这事儿不是公司想搞就能搞的。得先有个方案，就是规定怎么交钱、谁来管钱、退休了怎么领钱这些。我们公司是先弄了个方案出来，还得报备给人社部门批一下。
跑备案，对接税务
方案批下来了，这还没完。关键一步来了，要去税务局备案！这个挺重要，不备案的话，税务局不认，那递延纳税的好处就享受不到了。
我们准备了一堆材料，大概就是那个什么《备案登记表》、企业年金方案的批文、还有跟管钱机构签的合同之类的。反正HR和财务那边准备了不少纸头。记住，这个备案得在计划建立或者有变更（比如换了管钱的机构）之后的下个月15号前去税务局弄我们是卡着点去办的，还好没耽误。
实际操作中的细节
备案弄完了，就开始实际操作了。
- 缴费环节： 每个月，公司会从工资里扣一部分钱（如果方案里规定个人也要交的话），然后公司再出一部分钱，一起打到那个年金账户里去。
- 税款计算： 这块得注意了。就像前面说的，公司交的那部分，在规定限额内的，还有账户里的投资收益，是暂时不交税的。但是！敲黑板！ 如果我们个人缴费的部分，或者公司缴费超标的部分，那超出部分是要并入当月工资薪金所得，立刻马上就要交个人所得税的！别以为所有交的年金都不用立马交税。我特意看了下工资条，问了下财务，确认了这部分是怎么扣的。
以后领钱的时候
现在交的钱和收益暂时没交税，不代表永远不交。等到我们退休了，开始从这个年金账户里领钱的时候，这笔钱就要交个人所得税了。
到时候怎么交？税务局有专门的规定和计算方法，不是简单地合并到你其他收入里。一般是由那个帮你管钱的机构（比如托管人）在你领钱的时候，直接帮你把税给代扣代缴了。这笔税是跑不掉的，只是推迟到退休后交而已。
我的实践感受
总的跑下来，感觉企业年金这事儿，对我们员工来说，长远看肯定是好的，多了一份养老保障。而且税收递延，相当于国家给了点“利息”，让我们手头的钱先多一点点。
但是，过程确实也挺折腾的。公司层面要制定方案、要审批、要找专门的机构合作、还要去税务备案，一个环节都不能少。对我们个人来说，也要搞清楚缴费规则，特别是哪些部分现在就要交税，哪些是以后交，心里得有个数。
总之一句话，企业年金和个人所得税这事儿，不是简单地“存钱免税”，而是“现在存钱、符合规定的部分暂时不交税、退休领钱时再统一算账交税”。整个流程跑下来，算是把这事儿给弄明白了。希望我的这点实践记录能帮到大家！
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