今天就跟大伙儿聊聊增值税发票这玩意儿到底咋开。别看现在电子发票也多了，但纸质的，尤其是增值税专用发票，那还是得门儿清才行。想当年我自个儿刚开始弄公司的时候，面对那开票软件，也是两眼一抹黑，折腾了好一阵子才算捋顺了。今天就把我这点儿实践经验给大伙儿说道说道。
第一步：准备工作，家伙什儿得齐全
咱要开票，你得有开票的资格和设备。一般纳税人可以直接开，小规模纳税人以前要去税务局代开，现在很多也能自己开电子普票了，专票可能还是得去税务局。我这里主要说的是用税控设备自己开的情况。
你需要啥？
- 税控盘或者金税盘（现在很多是UKey形态了）：这玩意儿是核心，里面有你的税务信息，每次开票都得插在电脑上。
- 电脑：装有税务局认可的开票软件。一般买税控设备的时候会配套给你安装调试
- 打印机：针式打印机是标配，因为增值税发票有好几联，得一次性打透。
- 空白发票：去税务局领的，一沓一沓的。你得保管这可是有价票证。
这些东西都妥当了，咱才能进行下一步。
第二步：登录开票软件，开始填信息
我一般是这么操作的：
先把税控盘（UKey）插到电脑USB口上。然后找到桌面上的开票软件图标，双击打开。这时候，一般会弹出一个窗口让你输入密码。这个密码是你初次设置税控盘时候设的，或者是税务给的初始密码后来改了的，可千万得记住。输对密码，点“登录”，就进到开票系统的主界面了。
进去了之后，界面上功能挺多，但咱今天主要是开票。一般会有个明显的按钮，比如“发票填开”、“发票管理”之类的。我点的是“发票填开”。
点进去之后，系统会让你选发票种类。你要开的是增值税专用发票还是增值税普通发票，可得选对了。专票是给一般纳税人，对方可以抵扣进项税的；普票就没那么多讲究了。
选好种类，就正式进入填票界面了。这界面跟纸质发票长得差不多，一项一项来。
第三步：仔仔细细填写发票内容
这步最关键，也最容易出错，我当年可在这上面吃过亏。
- 购买方信息（也就是对方单位的信息）：
- 名称：必须是对方营业执照上的全称，一个字都不能错。
- 纳税人识别号：这也是对方的，非常重要，错了对方就认证不了，等于白开。一般是15位或18位或20位。
- 地址、电话：也得填准确。
- 开户行及账号：如果是开具增值税专用发票，这项是必填的，而且一定要跟对方核对清楚。普通发票这栏可以不填。
这些信息，我都是让对方提供盖了公章的开票资料，照着录入，减少出错的概率。
- 货物或应税劳务、服务名称：
这里就是你卖的啥东西，或者提供了啥服务。不能写得太笼统，比如就写个“货款一批”，那不行。得有具体的品名，比如“A型号电脑”、“技术服务费-软件开发”这样。如果东西多，一张发票写不下，可以开具销货清单，清单也是从开票系统里打印出来的，然后发票上就写“详见销货清单”。
- 规格型号、单位、数量、单价：
这些都得如实填写。重点来了，这里的“单价”和后面要自动生成的“金额”，都必须是“不含税”的！我一开始就老搞混，直接把含税的价钱填上去了，结果税额算出来就不对。如果你跟客户谈的是含税价，那你得自己换算一下，或者开票软件里一般也有个小功能，你勾选“含税金额”的选项，输入含税单价，它能帮你自动拆分成不含税单价和税额。但我还是习惯自己先算好不含税的填，心里踏实。
- 金额、税率、税额：
金额是“数量 × 不含税单价”得来的，一般系统会自动计算。税率是你这个商品或服务适用的增值税税率，比如13%、9%、6%或者3%啥的，这个得根据政策来，别选错了。税额就是“不含税金额 × 税率”，系统也会自动算。
- 价税合计：
这个就是大写的总金额，包括了不含税金额和税额。系统也会自动生成，并且会把小写金额转换成大写。你得瞅一眼，看对不对。
- 收款人、复核人、开票人：
这三个人，一般小公司可能就是会计一个人或者老板自己。但名字得写清楚，不能空着。我一般收款人写我们公司财务的名字，复核人可以写老板或者另一个同事，开票人就写我自己的名字。
- 备注栏：
有些特殊业务，比如不动产销售、建筑服务啥的，备注栏有特定填写要求。没特殊情况，一般可以不填，或者根据实际业务需要填一些辅助信息。
所有信息都填完了，千万别急着打印！一定要从头到尾再仔细核对一遍！特别是购方名称、税号、金额、税率这几个关键点。一旦打出来，发现错了，那就麻烦了，得作废重开，浪费发票不说，还费事儿。
第四步：打印发票并检查
确认无误后，就可以点“打印”了。放好空白发票到打印机里，注意正反面和打印位置。系统一般会先打第一联（记账联），然后提示你换下一联。专票一般是三联或更多（记账联、抵扣联、发票联等），普票少一些。每一联都打出来后，再检查一遍打印效果，看看字迹清不清晰，有没有错位，压线压字的情况。如果打印有问题，比如卡纸了，或者打印模糊了，那这张票也得作废。
一切OK，把发票交给对方或者邮寄出去。如果是专票，记得提醒对方及时认证抵扣。然后，开票软件里的数据会自动上传到税务局系统，这个过程叫“抄报税”或者“反写”，现在很多都是自动的了。
几个特别要注意的点：
- 字迹要清楚：虽然是机打，但确保所有信息都清晰可辨。
- 不能涂改：发票上任何地方都不能有涂改痕迹，错了就只能作废重开。
- 项目要填全：该填的都得填，别漏项。
- 票、物要相符，金额要一致：开的发票内容必须跟你实际销售的商品或服务一致，金额也得对上。
- 保管好已开发票存根联和作废发票：这些都是重要的会计凭证，得按规定保存
我刚开始的时候，也因为不熟悉，作废过好几张发票。比如购方税号多一位少一位，或者金额小数点搞错了。细心再细心，是开好增值税发票的关键。多开几次，熟练了就好了。希望我这点儿经验能帮到大伙儿！
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