今天来跟大家伙儿聊聊“劳务费用”这点事儿。别看就四个字，刚开始我自己捣鼓业务的时候，还真在这上面栽过跟头，后来才慢慢摸索出门道来。
我是真不懂。 觉得劳务费不就是给人家干活的钱嘛比如临时找个人帮忙装个东西、或者请个师傅修个谈好价钱，活干完了，我这边直接就把钱打过去，完事儿。那时候还觉得，多方便，多快捷！
结果？到了年底一盘账，或者有时候税务那边要核对个什么东西，我就傻眼了。我付出去的那些钱，没个正经名目，账上也体现得乱七八糟。人家问起来，这笔钱是干嘛的？我说不清，因为手里没凭证，就是简单的转账记录。这样一来，公司的成本就说不清楚，有时候还会被怀疑是不是有啥猫腻。
吃了这个哑巴亏之后，我就开始琢磨了。这劳务费，到底应该怎么处理才算妥当？ 我开始一步步地规范起来：
- 第一步，明确劳务关系。 不管是找公司还是找个人，只要是提供劳务，我都会先签个简单的协议或者合同。哪怕就是几句话，写清楚是谁提供劳务，提供什么劳务，费用多少，怎么支付。这白纸黑字写下来，心里就踏实多了，也算是个原始凭证。
- 第二步，死磕发票。 这是最重要的一环。以前我总觉得麻烦，尤其对方是个人，开票更费劲。但现在不行了，我宁愿多花点时间，也要把发票搞到手。如果是公司对公司，那好办，直接要求对方开具劳务发票。如果是个人，我会先问问人家能不能去税务局代开，实在不行，也得有收款收据，并且想办法在备注里写清楚事由。
- 第三步，正确入账。 钱付出去了，发票也拿到了，接下来就是怎么在账本上体现。这个也得看情况：
比如说，我们公司日常运营中，请人临时做点行政辅助、或者清洁打扫之类的工作，这种费用我就把它归到“管理费用”下面的“劳务费”这个明细里。
但如果我们是为了一个特定的项目，比如接了个外包的活儿，需要临时请技术人员协助开发几天，那这笔劳务费就得跟着项目走，我一般会把它计入到“主营业务成本”或者相关的项目成本里。
具体做分录的时候，也很直接。付了钱，银行存款就少了，那银行存款就是贷方；对应的，费用增加了，那费用科目就是借方。比如：借：管理费用——劳务费，贷：银行存款。这样账目就清楚了。
为啥我现在对这个这么较真？ 这得从我几年前的一次经历说起。
那时候我刚自己出来单干没多久，接了个不大不小的项目，工期有点紧。我就临时找了两个朋友来帮忙，说好了项目结束按天结算。活儿干得挺顺利，项目款也收回来了。我高高兴兴地就把劳务费给朋友们转过去了，当时也没想要什么发票，朋友嘛觉得没必要那么麻烦。
结果过了几个月，税务局进行例行检查，抽查到了我们公司。看到账上有几笔大额的个人转账支出，就问我这是什么钱。我说是付给临时帮忙的朋友的劳务费。人家接着问：“那有合同吗？有发票吗？个税代扣代缴了吗？” 我当时就蒙了，一样都提供不出来。虽然经过一番解释和补救，没有造成太大的麻烦，但也把我吓出一身冷汗。因为如果解释不清，这笔钱很可能不被认可是成本支出，那利润就虚高了，得多交不少税，严重的还可能被罚款。
从那次之后，我就长记性了。所有涉及到公司钱款支出的地方，尤其是这种劳务费，必须要有板有眼，手续齐全。 不然，平时看着省事，真遇到事儿了，那就麻烦大了。这劳务费的处理，看着是小事，关系到公司运营的规范性和税务安全，马虎不得。我就是这么一步步实践过来，把这些流程都理顺了，现在心里才踏实。
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