内控制度管理办法(单位内控制度六个方面)

本文目录

1、内控制度管理办法，单位内控制度六个方面？
2、财务内控制度包括哪些？
3、公司内控制度包括哪些？
4、电信行业的内控制度是怎样的？
5、行政事业单位内部控制制度包括哪些？

1、内控制度管理办法，单位内控制度六个方面？

内部控制制度主要有以下几方面的内容：

1.授权控制。授权控制是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理，未经授权和批准，这些人员就不允许接触这些业务，这一控制方式使每一个过程、环节责任、权利明确，使某些事件在发生时就得到了控制。受权控制要求规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限，同时也要求明确各级管理人员所承担的责任，使他们对自己的业务处理行为负责。

2.分工控制。分工控制是指对于相关的职务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。这一控制制度使经济业务在处理时，有关人员能够互相制约、相互监督。

3.业务记录控制。业务记录控制是指在对经济业务进行会计记录时，必须采取一系列措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和正确。

4.财产安全控制制度。财产安全控制制度，是为了确保企业财产物资安全完整，所采用的各种方法和措施。

5.书面文件控制。书面文件控制是指在业务处理过程中，把企业对于经营管理的要求，有关注意事项等制成书面文件、规章制度，下发给各级工作人员，或悬挂在办公室、仓库等公众场合。

6.人员素质控制。人员素质控制是采用一定的方法和手段，保证企业各级人员具有与他们所负责的工作相适应的素质，从而保证业务工作的质量。

2、财务内控制度包括哪些？

建立财务体系内控七原则1。合法性原则，就是指企业必须以国家的法律法规为准绳，在国家的规章制度范围内，制定本企业切实可行的财务内控制度。2。整体性原则，就是指企业的财务内控制度必须充分涉及到企业财务会计工作的各个方面的控制，它既要符合企业的长期规划，又要注重企业的短期目标，还要与企业的其他内控制度相互协调。

3。针对性原则，是指内控制度的建立要根据企业的实际情况，针对企业财务会计工作中的薄弱环节制定企业切实有效的内控制度，将各个环节和细节加以有效控制，以提高企业的财务会计水平。4。一贯性原则，就是指企业的财务内控制度必须具有连续性和一致性。5。适应性原则，指企业财务内控制度应根据企业变化了的情况及财务会计专业的发展及社会发展状况及时补充企业的财务内控制度。

6。经济性原则，是指企业的财务内控制度的建立要考虑成本效益原则也就是说企业财务控制度的操作性要强，要切实可行。7。发展性原则，制定企业财务内控制度要充分考虑宏观政策和企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有发展性或未来着眼点的规章制度。

3、公司内控制度包括哪些？

公司内控制度包括内部控制制度、风险管理制度、合规管理制度、内部审计制度和信息技术管理制度等公司内控制度的制定是为了规范公司管理行为，保护公司和投资者的利益，防范公司经营风险，提高经济效益，促进可持续发展此外，公司还可以根据具体情况制定其他的内控制度，比如员工管理和行为规范制度，财务管理制度等，以切实保证公司的正常运营和增加利润

4、电信行业的内控制度是怎样的？

(一)生产和销售的同时性,要求加强事前、事中控制:由于电信企业“产品”的生产和销售是同步进行的,应考虑将收入实现过程的内部控制重心前移。

(二)全程全网,联合作业:大多数的业务和生产需要涉及集团、省、市各级运营网络,这些网络间的结算业务必须要有统一的规范和要求。

(三)资金和技术的密集性,要求高度关注内控体系的风险评估因素: 电信运营企业是资金和技术双密集型企业,电信行业的投资通常数额大建设周期长,从建立网络到开展业务需要一个相对漫长的过程。在建设网络时,需要准确预测市场需求,合理进行项目评价,保证投资收益。

(四)产品成本的不易确定,使成本控制具有独特性。电信运营企业一般是通信服务类企业,对于整个企业来说,它的成本构成主要有两个方面,其一是建设一个固定通信网的固定成本,其二是网络运营、维护的边际成本。这些成本对于核算整个企业的最终利润是比较明确的,但如何将成本合理分摊到每一种产品、每一类用户当中去,从而确定电信服务的产品和客户成本,则是一个世界电信范围内的难题。

(五)电信市场的激烈竞争,要求内部控制体系要具有一定的灵活性。电信行业是目前竞争最为激烈的行业之一,还存在一些不规范的竞争行为,企业必须在不影响内部控制风险的前提下,建立相对灵活的内控体系,随市场态势的变化及时做出策略调整。