现金流量表的计算,影响因素有哪些

现金流量表的计算与影响因素大盘点：让你看清账上的钱怎么来的！

作为一名财经小编，我经常听到大家问起：“嘿，现金流量表怎么算？能简单点解释一下吗？”今天，小编就化身“账本侦探”，带你深入探寻现金流量表的奥秘，揭秘账上钱财的来龙去脉！

现金流量表是什么？

现金流量表，就像一本记录企业现金收支的“流水账”，它帮你理清企业过去一段时间内现金是从哪来的、花到哪去了。简单来说，就是钱进钱出的一张

现金流量表如何计算？

计算现金流量表有点像玩数字魔方，需要把三张报表（资产负债表、利润表、现金流量表）放在一起玩儿。

1. 直接法

这个方法比较简单粗暴：

经营活动产生的现金流量：用利润表里的净利润加上折旧和摊销费用，减去不涉及现金的增加（比如应收账款增加）和减少（比如预付账款减少）。

投资活动产生的现金流量：把购买或出售固定资产、投资或减持股权的现金流记录下来。

筹资活动产生的现金流量：记录发行股票、借贷款、偿还债务等与融资有关的现金流。

2. 间接法

这个方法比较迂回一点：

经营活动产生的现金流量：从利润表里的净利润出发，通过调整不涉及现金的收入和费用，得到经营活动产生的现金流量。

其它活动：把投资和筹资活动产生的现金流量加减汇总起来，得到其它活动产生的现金流量。

哪些因素会影响现金流量？

影响现金流量的因素可是一箩筐，小编给你总结了以下几个大头：

1. 利润水平

利润高，现金流就充裕；利润低，现金流就捉襟见肘。

2. 应收账款周转率

应收账款收得越快，现金流回流就越快。

3. 存货周转率

存货卖得越快，占用资金就越少，现金流就越健康。

4. 投资活动

购买资产需要花钱，出售资产能回笼资金，投资活动对现金流有较大影响。

5. 筹资活动

借贷款能增加现金流，偿还债务会减少现金流，筹资活动需要综合考虑。

正现金流量和负现金流量哪个更好？

一般来说，正现金流意味着企业有足够的钱来偿还债务、进行扩张和投资。负现金流可能会让企业陷入困境，需要及时采取措施。

如何分析现金流量表？

分析现金流量表时，小编给你几个小贴士：

看趋势：长期正现金流好于短期波动。

找原因：找出导致现金流量波动的主要因素。

比对同行：看看同行企业的现金流量表现，从中汲取经验或发现

互动时间：

小伙伴们，关于现金流量表的计算和影响因素，你们还有哪些疑问或心得可以分享吗？快留言告诉小编吧，让大家一起涨知识！