差旅费，你到底归哪类？
作为一名吃土小编，经常为了“饭碗”奔波在外，报销差旅费自然成了家常便饭。可是每次一到报销的时候，我就犯愁了：差旅费到底计入哪个会计科目？按道理说，我是公司的小螺丝钉，报销的费用肯定归“管理费用”；可是有时候我也代表公司出去见客户，是不是也能算“营业费用”？真是头大！
带着这个疑问，我翻遍了会计准则和各种资料，终于弄清了差旅费的归属今天就来和大家伙儿唠一唠，希望能解开各位小编小伙伴心中的疑惑。
疑报销差旅费时，到底计入哪个会计科目？
根据会计准则，差旅费主要计入以下两个科目：
1. 管理费用
适用范围：行政部门、财务部门、人力资源部门等非生产性部门工作人员发生的差旅费。
会计分录：借：管理费用-差旅费；贷：现金/银行存款
2. 营业费用（销售费用）
适用范围：销售部门、市场部等直接参与经营活动的工作人员发生的差旅费。
会计分录：借：营业费用-差旅费；贷：现金/银行存款
举个例子：
小明是公司财务部的会计，出差去参加研讨会，产生的差旅费应计入“管理费用-差旅费”科目；而小红是公司销售部的业务员，出差去见客户，产生的差旅费则应计入“营业费用-差旅费”科目。
疑不属于什么会计科目的差旅费，又该怎么核算？
有些小伙伴可能会纳闷了：“差旅费不是都可以计入这几个科目吗？怎么还有不属于的呢？”
别急，这就要说到差旅费的明细核算了。这里有一个神奇的科目叫“其他应收款”，它就像一个杂货铺，可以用来核算某些不属于上述科目的差旅费明细。
适用于“其他应收款”核算的差旅费明细：
非本公司人员发生的与生产经营相关的差旅费
出差预支的差旅费，待正式报销后再转入相应的费用科目
举个例子：
小李邀请外部专家来公司做培训，支付了专家的差旅费，这笔费用就应计入“其他应收款-非本公司人员差旅费”。而小王出差前预借了1000元差旅费，报销时实际发生的差旅费只有900元，那么剩余的100元就从“其他应收款-预借差旅费”科目中转回“现金/银行存款”科目。
疑计入哪个科目才能省心又省钱？
既然差旅费可以计入不同的科目，那肯定要选最省事最划算的呀！
省事的科目：
管理费用
管理费用科目是差旅费最常见的归宿，简单易操作，不用考虑太多。
省钱的科目：
营业费用（销售费用）
营业费用可以在企业所得税税前扣除，从而减少公司的应税所得额，达到节税的目的。
如果既想省事又想省钱，那该怎么办？
嘿嘿，这就需要咱们的财务大拿们动动脑筋了。比如可以将销售人员经常性的出差费用直接计入“营业费用”，而偶尔的出差费用则计入“管理费用”。这样既灵活又符合规定，还能省下不少税。
疑差旅费报销都有哪些要素？
既然都要报销差旅费了，那肯定不能糊弄事，必须按照规定齐全要素，才能顺利通过审核。
差旅费报销要素：
差旅费报销单
差旅证
发票或收据
其他相关证明材料
举个例子：
小美出差去广州参加会议，需要提供以下材料：
差旅费报销单，包含差旅日期、目的地、事由等信息
差旅证，证明小美确实进行了出差
火车票、住宿发票、餐饮发票等原始凭证
会议签到表等其他相关证明材料
疑报销差旅费时的注意事项和技巧
还有一些小tips和注意事项送给广大报销大军。
注意事项：
保存好原始凭证，不要弄丢或损坏
报销单要填写完整、准确
不要虚报或多报费用
及时报销，避免资金占用
小技巧：
可以使用差旅费报销软件或APP，方便快捷
具有短途差旅费补助标准的，可以按照标准据实列支
利用火车、汽车等经济出行方式，降低差旅成本
尽量选择淡季或非高峰时段出行，节省交通费
结束语：
差旅费报销的学问可真不少，希望这篇文章能帮助大家更好地理解和处理差旅费如果还有其他疑问，欢迎留言咨询，小编会尽力解答。
互动提问：
1. 你平时的差旅费都计入哪个会计科目？
2. 你有遇到过报销差旅费时被拒的情况吗？是因为什么原因？
3. 你都有哪些省心省钱的差旅费报销妙招？
欢迎大家积极分享自己的观点和经验，让差旅费报销变得更加简单高效！
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