年终奖到底扣多少税,分分钟算出速算扣除数
各位辛勤工作的小伙伴们,翘首以盼的年终奖终于要发放啦!可是,拿到手之前,大家是否犯愁年终奖要扣除多少税呢?为了帮大家少交点税,今天小编就来给大家科普一下年终奖扣税的那些事儿。
先搞清:年终奖有两种缴税方式
在缴纳年终奖个人所得税时,我们可以根据自身情况选择两种缴税方式:
方式一:不并入全年综合所得
这种方式简单来说就是把年终奖单独拎出来计算税款,不把它和其他收入混在一起算。具体算法如下:
第一步:将年终奖收入除以12,得到月度奖金收入。
第二步:根据月度奖金收入,查询下表找到对应的税率和速算扣除数:
| 月度奖金收入 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|
| 不超过3,000元 | 3% | 0 |
| 超过3,000元至12,000元 | 10% | 210 |
| 超过12,000元至25,000元 | 20% | 1,410 |
| 超过25,000元至35,000元 | 25% | 2,660 |
| 超过35,000元至55,000元 | 30% | 4,410 |
| 超过55,000元至80,000元 | 35% | 7,160 |
| 超过80,000元至110,000元 | 40% | 10,860 |
| 超过110,000元 | 45% | 15,960 |
第三步:用月度奖金收入乘以税率,再减去速算扣除数,就是需要缴纳的税款。
举例说明:假设你的年终奖为2万元,那么:
月度奖金收入 = 20,000 ÷ 12 = 1666.67元
根据税率表,税率为3%,速算扣除数为0
应纳税额 = 1666.67 × 3% - 0 = 50元
方式二:并入全年综合所得
这种方式就是把年终奖和其他收入加在一起,再按照综合所得计算税款。不过,从2022年起,年终奖并入全年综合所得后,将使用新的税率表,具体如下:
| 应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|
| 不超过3,000元 | 3% | 0 |
| 超过3,000元至12,000元 | 10% | 210 |
| 超过12,000元至25,000元 | 20% | 1,410 |
| 超过25,000元至35,000元 | 25% | 2,660 |
| 超过35,000元至55,000元 | 30% | 4,410 |
| 超过55,000元至80,000元 | 35% | 7,160 |
| 超过80,000元至110,000元 | 40% | 10,860 |
| 超过110,000元至250,000元 | 45% | 15,960 |
| 超过250,000元至500,000元 | 55% | 37,060 |
| 超过500,000元至1000,000元 | 60% | 73,060 |
| 超过1000,000元 | 65% | 108,060 |
速算扣除数是什么东东?
速算扣除数是一个固定的值,它的作用是将个人的起征点平均摊到每个月,从而简化计算。不同税率对应的速算扣除数也不同,大家可以参考上面提供的
如何计算第二种缴税方式下的税款?
第一步:计算全年应纳税所得额,即全年收入(包括年终奖)减去五险一金、专项附加扣除等。
第二步:根据全年应纳税所得额,查询税率表找到对应的税率和速算扣除数。
第三步:用全年应纳税所得额乘以税率,再减去速算扣除数,就是需要缴纳的税款。
哪种缴税方式更划算?
两种缴税方式并没有绝对的孰优孰劣,需要根据具体情况而定。一般来说,如果年终奖金额较小,选择第一种方式比较划算;如果年终奖金额较大,而且全年其他收入较低,选择第二种方式比较划算。
各位小伙伴们,现在你们都学会年终奖缴税的计算方法了吗?如果有不清楚的地方,欢迎随时留言咨询小编。小编在此提前祝大家拿到丰厚的年终奖哟!
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大家今年的年终奖预计有多少?
你们选择哪种缴税方式?为什么?
还有什么关于年终奖缴税的疑惑,欢迎留言讨论~


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