怎样减少企业所得税的缴纳

合理规避企业所得税的方法有哪些？

一、合理规避企业所得税的方法主要包括以下几种：

1、加大成本。一般来说影响企业所得税的缴纳额度大小的因素，主要包括税率和利润。如果企业的成本变大了，那么相对的企业的利润也会降低，这样企业的所得税额也会相对减少。

2、在员工待遇上合理避税。根据个人所得税政策的规定，过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税，由于不需要与当月工资合并缴纳个税，因此可以降低税率，减少员工的个人所得税负担。

3、业务分散。企业在合理规避企业所得税的时候，如果能够将业务分摊给多个公司来做，那么一方面可以增加成本，同时也能降低企业所得，这对于企业所得税的减少也会有所帮助。

4、高税区往地税区走。目前不同的地方和行业，都会有不同的税收优惠这个测，企业如果能够注册在地税区，那么就可以更好的享受优惠政策，并且在税率方面也会有所降低。

二、企业所得税合理避税是区别于“偷税漏税”的，这是在合理合法的范围之内缓解税款工作压力，防止由于税务知识的盲区，而造成公司多交税。因此，公司必须知道税务筹划的基础知识。下面就和大家一起聊聊企业所得税合理避税公司避税方法。

1、企业所得税合理避税-进入特殊行业

例如对第三产业的免税政策要求：幼儿园、幼稚园、敬老院、伤残人褔利组织出示的抚养服务项目，免缴营业税。婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。医院门诊、门诊所和别的定点医疗机构出示的健康服务，免缴营业税。

按置四残工作人员占公司生产制造工作人员35%左右的民政褔利公司，其运营归属于营业税第三产业税收分类范围之内（广告业限于）的业务流程，免缴营业税。残废工作人员本人出示的劳务公司，免缴营业税。

2、企业所得税合理避税-合理提高职工福利

中小型企业私营企业小区业主在企业安全生产全过程中，可考虑到不在超出记税薪水的层面内适度提升职工工资，为职工申请办理医保，创建员工养老基金、失业险股票基金和职工教育股票基金等统筹基金，开展企业财产保险和运送商业保险等。这种花费能够在成本费中税前列支，一起也可以协助私营企业小区业主调转职工主动性，降低税赋，减少财务风险和褔利承担。

3、企业所得税合理避税-从销售下手

挑选不一样的市场销售交易方式，延迟收入确认的時间。公司理应依据自个的具体情况，尽量的延迟时间收入确认的時间。比如某汽车贸易企业，本月卖出100台小车，收益2000万内，按17%的销项税，要交300多万元的税金。

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企业所得税太高怎么合法避税？

一、企业所得税是企业税中的重要一项税费，是国家对企业经营所得和其他所得征收的一种所得税费，只要企业运营并盈利，那么企业就需要依照税法规定开始缴纳企业所得税，缴纳企业所得税，对企业老板而言，实际赚取的资金就减少了，所以每到缴纳企业所得税时，很多老板都头疼不已，那么有什么方法可以规避企业所得税了？避税和偷税是有区别的，避税是在合理、合法、合规的前提下，节约下每一笔可以节约下来的税费，而偷税是违反法律规定的，已经构成犯罪，会被依法追究刑事责任。要想合理规避企业所得税，需要熟悉有关企业所得税的法律法规，税收政策，还需要提前做好企业税收方面的预算，下面是合理规避企业所得税的方法。 1、增加企业成本。企业成本增加也就意味企业所得将减少，那么企业所缴纳的所得税就会减少。增加企业成本计算方法较多，计价方法一旦确认后就不能再随意变更计价方法，但是企业可以不按照规定的计价方法来计算发生的材料成本，或是企业可以增加材料的耗用成本，当成本增加后，企业当期的利润就会减少，企业就可以合理规避所得税。 2、提高员工的工资水平。对于企业来说每个月都需要给员工发放工资的，员工的工资通常有基本工资、绩效工资、补贴等几块组成的，对于补贴这种福利，企业可以更改员工的工资构成形式，例如企业每年需要发放的年终奖，可以采用发双薪的形式发放，这样就可以变相的减少了企业利润，就可以做到合理规避企业所得税。 3、炉灶分三块。这是目前对于企业降低所得税最有效的方法，简单来说就是将开分公司，将一个公司的业务分到几个公司做，这样同样了盈利分摊到几个分公司，那么企业所得税也会分摊到几个分公司，对于纳税企业来说，税费分摊后，缴费的基数就降低了，也就是实际缴纳的企业所得税减少了，这样就做到了合理规避企业所得税。税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。

二、合理增加“成本、费用和损失”，利用各种支出及列支项目，尽可能地扩大成本、费用以及损失，缩小净收入，少纳所得税。增加“利息、工资和捐赠”，缩小计税依据。由于新企业所得税明确规范了准予扣除的项目及标准，在这点上的节税需非常注意！企业性质节税，在税负轻的地方注册新公司或者分公司，转移利润。入驻有税收优惠政策的园区节税。

建筑劳务公司都是人工成本，怎样减少企业所得税？

可以从几个方面降低企业所得税：

1、营改增后，清包工合同税率降低。

税法规定，清包工合同可以选择简易计税，所以建筑劳务公司，跟总包公司签合同，基本上都是签清包工合同。这样一来，建筑劳务公司可以选择简易计税，实际上是按照3%/(1+3%)=2.91%来征税的。即营改增以后，建筑劳务公司的税率比营改增之前下降了0.09%。

2、总包签清包工合同更省税。

（1）选择与建筑劳务公司签订清包工合同，人工费可抵扣3%

对于总包而言，选择与建筑劳务公司合作，并签订清包工合同，总承包公司的人工费可以抵扣3%。如果不跟建筑劳务公司合作，那么人工费必须要做成工资表的形式，这样一来就无法抵扣，人工费纯粹是按11%开给业主的。

（2）无需承担工人社保费用

总包选择与建筑劳务公司合作，不需要再承担工人的社保费用。

依照劳动合同法来讲，建筑企业与工地民工构成雇用与被雇佣的关系。如果建筑企业以工资表形式发放工人工资（不采用建筑劳务），按照规定，还需要给所有的工人缴纳社保。这样一来，施工企业将不堪重负。

因此，营改增以后，民工工资不能再走工资表形式，必须要走“跟建筑劳务公司签清包工合同”。这样是互惠互利，达到双赢。故大型的建筑企业集团，可以考虑成立一家建筑劳务公司。

如何能够减少企业所得税？

企业所得税是根据净利润去计算的。成本费用多了，利润自然就少，所得税自然就交的少。收入少了，利润也就少了，所得税自然也就交的少。

企业所得税法第四十三条规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

第四十四条规定：企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

费用扣除规定了限额，企业超标就要进行纳税调整。以某企业的数据计算如下：

某生产企业某年度实现销售净收入20000万元，企业当年发生业务招待费160万元，发生广告费和业务宣传费3500万元。根据税收政策规定的扣除限额计算如下：

业务招待费超标：160－（160×60%）＝64（万元）

广告费和业务宣传费超标：3500－20000×15%＝500（万元）

超标部分应交纳企业所得税税额：（64＋500）×25%＝141（万元）

费用超标的原因是企业的收入“低”，如果收入基数提高了，那么费用的扣除额也就多了。问题是：企业没有那么大的市场份额，是无法靠市场销售立马提高收入的。在这个条件下的节税技巧就是：拆分企业的组织结构也就是通过分设企业来增加扣除限额，从而增加税前的扣除费用，减轻企业所得税。

我们可将企业的销售部门分离出去，成立一个独立核算的销售公司。企业生产的产品以18000万元卖给销售公司，销售公司再以20000万元对外销售。费用在两个公司分配：生产企业与销售公司的业务招待费各分80万元，广告费和业务宣传费分别为1500万元和2000万元。由于增加了独立核算的销售公司这样一个新的组织形式，也就增加了扣除限额；因最后对外销售仍是20000万元，没有增值，所以不会增加增值税的税负。

这样，在整个利益集团的利润总额不变的情况下，业务招待费、广告费和业务宣传费分别以两家企业的销售收入为依据计算扣除限额，结果如下：

生产企业：

业务招待费的发生额为80万元，扣除限额＝80×60%＝48（万元）

超标：80-48＝32（万元）

广告费和业务宣传费的发生额为1500万元，而扣除限额＝18000×15%＝2700（万元）

生产企业就招待费用大于扣除限额32万元，需做纳税调整。

销售公司：

业务招待费的发生额为80万元，扣除限额＝80×60%＝48（万元）

超标：80-48＝32（万元）

广告费和业务宣传费的发生额为2000万元，而扣除限额＝20000×15%＝3000（万元）

也是招待费用超标32万元，需做纳税调整。

两个企业调增应纳税所得额64万元（32+32），应纳税额为：64×25%＝16（万元）

两个企业比一个企业节约企业所得税125万元（141-16）。

做外帐的时候一般怎么控制才会企业所得税交得少，而且可以合理避税？

做外账要少交企业所得税，无非就是多拿些发票入账，如的士票、停车票等，都是比较好收集的发票。

此外，可以在外账之中，多挂几个达到退休年龄的员工（女50岁以上，男60岁以上），每月帮他们申报3500元至3600元左右的收入，然后在外帐上体现为以企业的现金发放工资。因为企业雇佣达到退休年龄的人，无需缴纳医保社保，且3600元的工资，一个月只需3元的个人所得税，多挂几个这样的员工，相当于企业的外账每月可以虚增过万的成本，从而达到降低企业所得税金额的目的。

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