估价入库要注意什么？这几个财务风险点一定要避开！

聊起估价入库这档子事，很多刚入行的财务或者仓库管理员觉得就是个简单的登记。实际上，这里面的水深得很。上个月我刚处理完积压了大半年的账目，这中间踩过的坑、流过的汗，全成了我现在的经验教训。今天就关起门来，跟大家伙掏心窝子说点大白话，讲讲我这段时间的折腾过程。

第一步：别盯着货看，先得对合同

我最开始干这活的时候，心眼实。货车拉着一堆钢材进了厂，我核对了下规格数量，直接就填了单子。结果等到月底结算，麻烦大了。采购合同里定的是分批次调价，我当时是按上一批的单价估的，结果这批货正好赶上价格上涨。这一来二去，入库成本全乱了套，还得翻回去重新改单子，被审计盯着问了半天。这就是第一个教训：估价不是瞎猜，必须得翻出合同或者当时的报价单。哪怕是临时估个大概，也得有依据，不能凭感觉拍脑袋。我现在每次干这活，手里必须捏着合同复印件，对不上数绝对不动笔。

第二步：发票催不到位，那就是埋雷

很多人觉得，估价入库了，账面上有数就行。最危险的就是那些“长期估价”的烂账。我手里曾有个项目，供应商是个老关系户，货早用了，发票拖了半年愣是没开过来。我当时也没催，结果到了年底核算，这家供应商倒闭了，要么就是税率政策变了。这种情况最容易出财务风险，尤其是增值税抵扣的问题。我后来学乖了，专门列了个小本子，把所有估价入库的明细排成队。每个周五雷打不动给供应商打一遍电话，只要发票不来，我就在系统里给这笔业务标红。只要发票一到，立马冲回原来的估价单，哪怕差了一毛钱也要做红字冲平，这步动作绝对不能省。

第三步：库管和财务得穿一条裤子

我之前吃过最大的亏，就是跟库管没沟通库管那边为了省事，把估价入库的货直接发给生产车间领用了。我这边还在核对价格，那边货已经消耗完了。到了结转成本的时候，系统里的单价和实际发票价格差了一大截，导致那两个月的利润报表看得我头皮发麻，老板还以为我私吞了公款。所以现在我定了个规矩：只要是估价入库的东西，必须在库房里单独划个片区，贴上显眼的标签。没把发票核对清楚、没做正式入库之前，这批货原则上得排在动用。这样万一价格变动太大，我也能及时拉住，不至于让成本偏差跑偏到天上去。

第四步：关头，盯紧那个红字冲销

这是最考验耐心的一步。很多会计图省事，发票来了之后直接在补个差价。这种搞法在小作坊行，在正规公司就是给自己挖坟。我现在的做法是，不管发票跟估价差多少，一定要按照流程：第一步，先录入一个红字的估价单，把原来的账抹平；第二步，按照发票上的真实金额重新录一遍。虽然麻烦，但账目清晰，哪一笔是对冲的，一目了然。前阵子税务来查账，看我这流程规范，一个多余的字都没问就直接过了。这就是成熟稳重的代价，多流点汗，后面就能少掉点头发。

这套活儿干下来，我最大的感受就是，估价入库本质上是财务对业务的一种妥协，但这种妥协必须带刺。你不能为了方便业务部门就忘了风险。不管是原材料还是固定资产，只要没发票，心里的那根弦就得绷紧。现在我每天下班前，都要检查一下系统里的估价余额，看着那几个红字被冲掉，心里才算踏实。这行路不远，全是细节，大家共勉。