轻松获取现金流量表的编制方法和计算公式模板下载，步骤详解。

说起这现金流量表，我估摸着不少自己开公司或者管着点小买卖的朋友，一听就头大。当年我也是，一看到那密密麻麻的数字，还有啥经营活动、投资活动、筹资活动的，脑子就嗡嗡响。

记得刚开始自己折腾那会儿，月底做账，利润表看着还行，挣钱了嘛心里美滋滋。可一算手头能动的钱，咦，咋回事？钱去哪儿了？利润表上那数字跟银行存款对不上！好几次因为这个，差点周转不过来。那时候真是，天天晚上对着电脑，一杯接一杯地灌咖啡，就为了把这现金流量给捋顺了。什么叫“非现金支出”，什么叫“营运资金变动”，一开始真是把我搞得七荤八素的。

后来吃了几次亏，我就琢磨，这玩意儿不能这么糊里糊涂地搞。利润是利润，现金是现金，两码事。公司能不能活下去，关键还得看手里有没有真金白银。光看利润表，那是“纸上富贵”，现金流量表才是“救命稻草”。我就下定决心，必须得把这现金流量表的编制给整明白了，还得弄个自己用着顺手的法子。

折腾了好一阵子，总算是摸索出点门道。我把那些复杂的公式，什么“销售商品、提供劳务收到的现金 = 利润表中主营业务收入 x (1+增值税率) + 其他业务收入 + 应收账款期初减期末...”这些，都给它模块化了。我自己做了个Excel模板，把利润表和资产负债表的一些关键数据填进去，它就能自动帮我算出来大部分经营活动、投资活动和筹资活动的现金流。

比如说，经营活动现金流这块，我模板里就分得很细：

• 销售商品、收到劳务的现金流入，这块我会关联利润表的收入，再考虑应收账款、预收账款的变化。
• 购买商品、接受劳务的现金流出，就关联成本，再考虑应付账款、预付账款、存货的变化。
• 支付给职工的现金，支付的各项税费，这些也都做了对应的计算逻辑。

投资活动现金流，也简单，就是买卖固定资产、无形资产那些收到的、付出去的钱。

筹资活动现金流，比如借钱收到的现金，还本付息付出去的现金，股东投钱进来的现金，也都清清楚楚。

我这模板的好处在哪？

省事儿。 不用每次都从头开始想那些公式，对着科目一点点抠。把基础数据填对，大部分结果就出来了。

不容易出错。 手工算，加加减减的，脑子一糊涂就容易出岔子。模板里公式都设好了，只要源数据没问题，结果就相对准。

能帮着分析。 数字一出来，哪块进钱多，哪块花钱猛，一目了然。对咱自己掌握公司资金情况，提前做规划，那可是太有用了。

我今天分享这个，就是想把我这套自己摸索出来的笨办法，还有那个自己做的计算公式模板的思路给大伙儿说说。你要是也为这现金流量表头疼，不妨也试试这么归类整理一下，把公式固化下来。虽然我这模板没法直接在这儿给你个文件下载，但思路就是这么个思路，核心就是把利润表项目和资产负债表变动项目，跟现金流量表项目对应起来，再用公式把它们串联起来。大伙儿可以照着这个思路，自己动手做一个适合自己的模板，用熟了，编制现金流量表就没那么可怕了。