- 2019小规模纳税人认定标准，小规模纳税人连续12个月开票超过500万？
- 2019年小规模免税的税金是直接计入主营业务收入还是营业外收入？
- 可以算是小规模纳税人吗？
- 小规模纳税人合理避税的方法有哪些？
- 小规模企业需要给客户开具普通发票？
2019小规模纳税人认定标准，小规模纳税人连续12个月开票超过500万？
建议从三个方面考虑是否转为一般纳税人
公司的进项税发票是否容易取得，会不会增加税负？
2.比较税负
测算税负，比较是一般纳税人税负高还是小规模纳税人的税负高。
举个例子，你是一个批发商，一天毛利率是20%。，假设你一年销售额是618万。
（1）小规模纳税人增值税税额是18万,税负是2.9%
（2）转为一般纳税人缴税14.2万，税负是2.3%
3.税收策划
方案1 如果纳税人取得建设发票不会额外增加成本，上方案中可考虑转为一般纳税人。
方案2 对公司进行分拆，将经营的不同品项、不同的业务进行分拆，由两个独立的小规模纳税人进行运行。
上案例中，假设你卖饮料是200万,卖食品400万，将其中一块业务（如饮料）独立出来单独成立一家公司运行。
无论如果选择纳税人，都要依法依规纳税。
2019年小规模免税的税金是直接计入主营业务收入还是营业外收入？
应计入“营业外收入”。
主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入，如销售商品、提供劳务取得的收入等。
营业外收入是指与生产经营过程无直接关系，应列入当期利润的收入，是企业财务成果的组成部分。如没收包装物押金收入、收回调入职工欠款、罚款净收入等。
免税的税金不属于企业主要业务活动产生的收入，因此应该记入营业外收入。
可以算是小规模纳税人吗？
关于天猫入驻商家的相关的标准，可以参考天猫上网站上的商家入驻规则，它的规则分得非常明细，对每一个行业需要有什么样的资质，需要有什么样的证明，都列的非常详细，正常情况下你可以根据他的要求来对照自己的相关资格可以对比是不是能够通过？现在根据了解的相关情况，天猫的入驻规则基本上是这样的，
1、天猫暂不接受个体工商户的入驻申请，也不接受非中国大陆企业的入驻申请。
如果注册类型是个体工商户的，即使你是一般纳税人资格，天猫也不接受入驻申请，那么就不要考虑开天猫商城店了，
2、天猫比较注重品牌形象，要么是自己注册的商标，要么是别人的商标给了授权，没有商标或商标授权的商家它不接受入驻。它的入驻标准如下规定：
第十二条 天猫暂不接受未取得商标注册证或商标受理通知书的品牌的入驻申请（部分类目进口商品除外），亦不接受纯图形类商标的入驻申请。3、天猫上多数行业对入驻商家的要求还是比较高了，基本上都要求是一般纳税人资格，另外还有注册资金要达到100万以上，比如下面的两个，
也有个别类别没有要求必须为一般纳税人，如下面的两个类别：
粗略地看了一下，多数类别要求的资质还是比较高，有的虽然没有明确要求一般纳税人资格，但相应的条件也隐含着必须是一般纳税人的资格。所以从天猫自身的角度来分析，它还是希望入驻商城的都是一般纳税人。
从天猫自己发布的入驻规则来分析，小规模纳税人能够入驻的类别是非常少的，而且很多还需要有商标的受权，这两个条件对小规模纳税人来说确实不容易办到。
因此，为了能够入驻天猫，一是增加自己的注册资金，至少要100万元以上，二是要申请登记为一般纳税人，三是对自己经营商品的商标要进行注册或者取得授权，四是还要准备一定的入驻押金。
从反过来说，现在可以说，能够在天猫入驻的商家，它在当地税务机关的资格绝大多数应该是一般纳税人。
撰文:左刀三爷 觉得好就关注，不好就拍砖！其他需求可以私信我。小规模纳税人合理避税的方法有哪些？
作为小规模纳税人，实际税收负担并不高，现有税收优惠政策用足即可，没有避税的必要。
1、增值税。
小规模纳税人实行简单计税，征收率为3%，本身税负水平并不算高，且月销售额低于10万元或季度销售额低于30万元的，免征增值税。
注意，在实际执行中，对于个体工商户、个人独资企业等，由于不具备建账条件，所以这里的销售往往并不是实际销售额，而是企业开具发票的金额。所以，他们如果只开具普通发票，而不提供增值税专用发票的话，即使实际销售额高于免征增值税金额，也不交纳增值税。
2、企业所得税。
对于公司制企业中的小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、个人所得税。
如果是个体工商户、个人独资企业或合伙企业，由于大多不具备建账核算的能力，所以个人所得税往往实行核定征收政策。
并不是所有的企业都需要进行纳税筹划，作为小规模纳税人，税收优惠政策用足即可，绝大多数没有必要筹划，往往也不存在筹划的空间。
小规模企业需要给客户开具普通发票？
进项发票，对于小规模纳税人和一般纳税人到底有什么影响？如果没有进项会有什么样的后果呢？
不管是对于一般纳税人还是小规模纳税人，有无进项发票直接会受到影响到的税种有：增值税，附加税，企业所得税。
一、先来看小规模企业的情况
小规模纳税人执行的是简易计税方法，当期增值税=当期销售额*征收率。而一般纳税人采用的是一般计税方法，当期增值税=（当期销项税额-当期进项税额），因为进项税额是可以抵扣的，所以没有进项抵扣，势必会增加增值税。所以，可以得出结论，有无进项，对于小规模企业增值税来说是无关的，小规模企业不能抵扣，增值税只跟销售额有关系。
既然有无进项不能影响小规模的增值税，也就不能影响以增值税为计税基础的附加税，下面再看企业所得税。
既然有销售，那就意味着一定会有商品出库，既然有商品出库，那就肯定有生产成本。成本和收入是互相匹配的关系。可以说有收入必然会支出成本，而有了成本，必然会在某个时刻换来收入。但是题主这里所说的没有进项，指的是取得了货物，但却没有取得购进货物的发票，所以这部分成本不能按照税法的约定，在所得税税前扣除，必然会虚增企业的利润，从而导致企业所得税增加。所以一旦购进环节取得了发票，必然需要在销售环节完成整个流程，不管是开票收入，还是无票收入，都需要确认收入。相反，如果购进没有取得证明购进成本的发票，结果就是虚增自己的利润，多交企业所得税了。毕竟3%的增值税征收率和25%的企业所得税征收率相比，增值税还是占据优势的。
总结下，小规模企业有无“进项”，对小规模企业的增值税没有影响，会影响企业的利润，导致企业的所得税的增加。
二、来看一般纳税人的情况
一般纳税人进项发票是价税分离的，可以这么理解，税率高，税额高，可以抵扣的进项多，应交增值税就少，同时税额高了，可以进入成本的金额就低，成本低了，才能实现企业利润的最大化。所以一般纳税人的进项发票是此消彼长的关系。对于一般纳税人来说，有无进项不仅影响增值税，附加税，还有企业所得税。
现金流是企业的血液，如果增值税过高，势必会占用企业更多的现金流，对于企业的经营也没有什么好处，一般纳税人企业更应该取得同等税率的进项发票。
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