偿债能力公式(偿债基金现值如何计算)

• 1、偿债能力公式，偿债基金现值如何计算？
• 2、偿债能力行业平均值怎么算？
• 3、收入偿债比怎么算？
• 4、利息备付率和偿债备付率计算公式？
• 5、偿债比率是按年来算还是按月来算？

1、偿债能力公式，偿债基金现值如何计算？

偿债基金计算公式

偿债基金=F×(A/F，i，n)，(A/F，i，n)为偿债基金系数。

偿债基金是指为使年金终值达到既定金额每年末应支付的年金数额。

普通年金终值=A×(F/A，i，n)，(F/A，i，n)为普通年金终值系数

普通年金终值系数×偿债基金系数=1

投资回收额计算公式

投资回收额=P×(A/P，i，n)，(A/P，i，n)为投资回收系数

普通年金现值=A×(P/A，i，n)，(P/A，i，n)为普通年金现值系数

普通年金现值系数×投资回收系数=1

2、偿债能力行业平均值怎么算？

一、短期偿债能力指标

1、营运资金=流动资产-流动负债(绝对指标)

2、流动比率=流动资产÷流动负债(相对指标)

3、速动比率=速动资产÷流动负债(相对指标)

其中，速动资产=流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其他流动资产

=货币资金+交易性金融资产+应收款项+应收票据

4、现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%(相对指标)

现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债

3、收入偿债比怎么算？

用偿还的债务金额占营业收入的比率，就是收入偿债比。

4、利息备付率和偿债备付率计算公式？

1、利息备付率=息税前利润/当期应付利息100%=（利润总额+当期应付利息）/当期应付利息*100%EBIT(息税前利润)——利润总额与计入总成本费用的利息费用之和，即息税前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用；PI(当期应付利息)——计入总成本费用的全部利息。2、偿债备付率=可用于还本付息的资金/当期应还本付息的金额可用于还本付息的资金=息税前利润加折旧和摊销-企业所得税式当期应还本付息的金额——包括当期归还贷款本金额及计入成本费用的利息.

5、偿债比率是按年来算还是按月来算？

偿债备付率的定义、计算公式及方法

偿债备付率(DSCR)。偿债备付率是指项目在借款偿还期内，各年可用于还本付息的资金(EBITDA-TAX)与当期应还本付息金额(PD)的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本息的保障程度，应按下式计算：

式中，EBITDA----息税前利润加折旧和摊销;

TAX----企业所得税;

PD----应还本付息的金额。

可用于还本付息的资金，包括可用于还款的折旧和摊销，在成本中列支的利息费用，可用于还款的利润等。当期应还本付息金额包括还本金额和计入总成本费用的全部利息;融资租赁费用可视同借款偿还，运营期内的短期借款本息也应纳入计算。

偿债备付率可以按年计算，也可以按整个借款期计算。偿债备付率表示可用于还本付息的资金偿还借款本息的保证倍率，正常情况应当大于1，且越高越好。当指标小于1时，表示当年资金来源不足以偿付当期债务，需要通过短期借款偿付已到期的债务。