偿债能力公式,偿债基金现值如何计算?
偿债基金计算公式
偿债基金=F×(A/F,i,n),(A/F,i,n)为偿债基金系数。
偿债基金是指为使年金终值达到既定金额每年末应支付的年金数额。
普通年金终值=A×(F/A,i,n),(F/A,i,n)为普通年金终值系数
普通年金终值系数×偿债基金系数=1
投资回收额计算公式
投资回收额=P×(A/P,i,n),(A/P,i,n)为投资回收系数
普通年金现值=A×(P/A,i,n),(P/A,i,n)为普通年金现值系数
普通年金现值系数×投资回收系数=1
偿债能力行业平均值怎么算?
偿债能力行业平均值指标计算公式一、短期偿债能力指标
1、营运资金=流动资产-流动负债(绝对指标)
2、流动比率=流动资产÷流动负债(相对指标)
3、速动比率=速动资产÷流动负债(相对指标)
其中,速动资产=流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其他流动资产
=货币资金+交易性金融资产+应收款项+应收票据
4、现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%(相对指标)
现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债
收入偿债比怎么算?
用偿还的债务金额占营业收入的比率,就是收入偿债比。
利息备付率和偿债备付率计算公式?
1、利息备付率=息税前利润/当期应付利息100%=(利润总额+当期应付利息)/当期应付利息*100%EBIT(息税前利润)——利润总额与计入总成本费用的利息费用之和,即息税前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用;PI(当期应付利息)——计入总成本费用的全部利息。2、偿债备付率=可用于还本付息的资金/当期应还本付息的金额可用于还本付息的资金=息税前利润加折旧和摊销-企业所得税式当期应还本付息的金额——包括当期归还贷款本金额及计入成本费用的利息.
偿债比率是按年来算还是按月来算?
偿债备付率的定义、计算公式及方法
偿债备付率(DSCR)。偿债备付率是指项目在借款偿还期内,各年可用于还本付息的资金(EBITDA-TAX)与当期应还本付息金额(PD)的比值,它表示可用于还本付息的资金偿还借款本息的保障程度,应按下式计算:
式中,EBITDA----息税前利润加折旧和摊销;
TAX----企业所得税;
PD----应还本付息的金额。
可用于还本付息的资金,包括可用于还款的折旧和摊销,在成本中列支的利息费用,可用于还款的利润等。当期应还本付息金额包括还本金额和计入总成本费用的全部利息;融资租赁费用可视同借款偿还,运营期内的短期借款本息也应纳入计算。
偿债备付率可以按年计算,也可以按整个借款期计算。偿债备付率表示可用于还本付息的资金偿还借款本息的保证倍率,正常情况应当大于1,且越高越好。当指标小于1时,表示当年资金来源不足以偿付当期债务,需要通过短期借款偿付已到期的债务。


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