大伙儿晚上今天想跟大家唠唠我自个儿做内账全盘会计那点事儿。这活儿，听着好像挺高大上，一上手，那真是细碎得很，但也确实锻炼人。我刚开始接触的时候也是一头雾水，后来在一家公司实打实地干了几年，才算把这摊子事儿给捋顺了，今天就掏心窝子给大家分享下我那时候是怎么一步步过来的。
一、打好基础：原始凭证是咱的“米”
我每天上班第一件事，就是整理和审核原始凭证。这可是做账的根基，马虎不得。那时候，各种发票、收据、入库单、出库单、报销单堆得跟小山似的。我得一张张看过来：
- 看合规性：费用是不是真的发生了？有没有领导签字？金额对不对得上？附件齐不齐全？比如一张采购发票，我就得瞅瞅有没有对应的入库单，合同条款跟发票信息能不能对上。
- 分门别类：哪些是成本类的，哪些是费用类的，哪些是往来款，都得在脑子里先过一遍，然后贴上标签，方便后面做账。刚开始不熟练，经常分错，后来做得多了，拿到单子扫一眼基本就有数了。
这环节特别考验耐心和细心，一张单子看漏了，后面可能就得翻箱倒柜地找错。
二、日常核心：记账凭证和登账是“家常便饭”
凭证整理好了，接下来就是编制记账凭证。我们那时候用的是一套财务软件，但原理都一样。根据原始凭证，确定会计科目，填写摘要，录入金额。借方贷方得搞清楚，不然账可就平不了。
现金和银行存款日记账那更是每天的重头戏。我得把每一笔现金收支、银行流水都仔仔细细登记到账本上，做到日清月结。每天下班前，我都会盘点一下库存现金，跟现金日记账的余额对一下，确保账实相符。银行存款日记账也是，定期（我们那时候是每周）跟银行对账单核对，有不符的就得赶紧查原因，是银行搞错了还是我们记错了，都得弄明白。
各项费用和成本的核算也穿插在日常。比如员工报销的差旅费、办公费，我审核原始单据没问题后，就做凭证计入相关费用科目。采购材料的成本，销售产品的成本，这些都需要根据入库单、出库单等原始资料来计算和分摊，然后登记到明细账里去。
三、月末重头戏：对账、结账和出报表
平时再细致，月底也是一场“硬仗”。对账是第一关。
- 往来账款核对：我会把应收账款明细账跟销售部门的记录对一遍，跟客户发对账函；应付账款也是，跟采购部门核对，跟供应商对账。有些老赖或者糊涂账，这时候就得花大力气去沟通去催。
- 财产清查：虽然不是每个月都盘点所有固定资产和存货，但会抽查一部分，或者根据制度定期盘点，确保账实相符。发现盘盈盘亏，那都得查明原因，按规定处理。
对账没问题了，就开始计提折旧、摊销费用，比如固定资产折旧、无形资产摊销，还有预提费用啥的。这些都处理完，就可以结转损益了，把收入、成本、费用这些账户的余额转到“本年利润”科目，算出这个月到底是赚了还是亏了。
就是编制会计报表。内账嘛主要是给老板和管理层看的，所以报表格式可能没外账那么死板，但核心的资产负债表、利润表、现金流量表（我们那时候做得比较简易）是必须的。有时候老板还会要一些特定的分析报表，比如各部门费用对比、产品毛利分析等等。这时候就得从总账、明细账里扒拉数据，加班加点做出来。
记得有一次，老板急着要一份最近三个月主要产品的成本构成和利润变动分析，我跟另一个同事俩人，对着一堆数据，又是算又是画图，熬了两宿才弄出来。虽然累，但老板看了报告，拍板做了一个重要的采购决策，那时候觉得自己的工作还是挺有价值的。
四、其他杂活儿：查漏补缺和管理支持
除了上面这些主要的，还有些零碎但重要的活儿：
- 审核原始凭证的合规性、真实性、准确性：这个贯穿始终，付款前都得再把把关。
- 监督公司财物：比如仓库定期报过来的存货数据，我会跟账上的对，看看有没有异常。固定资产的台账也要及时更新。
- 参与费用预算的编制和监控：虽然主要是业务部门提预算，但财务要提供历史数据参考，并且在执行过程中监控实际发生额，超预算了得及时提醒。
- 保管会计档案：做好的凭证、账簿、报表，都得按规定整理、装订、归档，这可是公司的家底，不能丢。
我那时候感觉，做内账全盘，就像是公司的大管家，钱从哪儿来，到哪儿去，花得值不值，都得心里有数。不光是埋头做账，还得抬头看路，能从数据里给老板提供点有用的信息，帮他做决策，这才是内账会计的真正价值所在。
刚开始那会儿，面对一堆数字和单据，头都大了，也出过不少错。但错的多了，被老板“敲打”的多了，也就慢慢摸出门道了。关键还是得细心、耐心、有责任心。这活儿虽然繁琐，但把公司的账务梳理得清清楚楚，明明白白，那种成就感也是实实在在的。
好了，今天就先分享这些我个人的实践过程和一点点体会，希望能对刚接触或者想了解内账会计的朋友们有点帮助。都是大白话，说得比较糙，大家多担待哈！
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