报销差旅费补付现金会计分录高效步骤？简单分录技巧快速学会！

那天，我在公司处理员工的差旅费报销，本来以为简单，结果碰到一个员工费用超支了不少，得补点现金给他。这下记账搞乱了套，我这会计小白就傻眼了。干脆自己动手练起来，边做边记，把这过程分享一下。

一开头先理清要干啥

先是翻出那员工的报销单，花了点时间一条条核对。票子真不少：车费、住宿、吃饭啥的，加起来一算，比公司预付的500块多用了300。所以得补他300现金。这就记个账：左边记差旅费花了800，右边先记预付的钱500，缺的那300现金得补上。

我这脑瓜乱糟糟的，直接用个旧本子画草图：写“差旅费800”，旁边“预付500”，加个小条“补现金300”。试了几次后，发现就三步搞定：先算花了多少，再查预付了补差额。

详细操作一步步来

找个空闲下午，我从头练起。先拿张白纸当会计单子：

• 第一步，记左边花掉的钱。我把员工所有票子加一起，写“差旅费800”。
• 第二步，记右边付了的钱。翻账本，公司早打给他500块预付，就直接写“预付500”。



• 第三步，补齐现金。上面俩一对，差300！马上在右边加一行“补现金300”，意思就是公司得掏钱给他了。

练了两轮后发现个小技巧：别急着乱写单子。直接在软件里拉两个框框，左边填费用数，右边分成上下两行：一行写预付钱，一行写补的现金。这样速度快多了，五分钟搞定一次。

为防忘事，我还多试了不同情况。比如预付是300，费用1000，那就差700补现金。每次都一样套路，左边记1000，右边先记300预付，再加700补现金。用个APP填数时，直接拖拽就行，不用死背公式。

真搞定了

坚持练了一下午，总算上手了。遇到下一个员工报销时，我直接咔咔记单子：左边写“差旅费1200”，右边“预付600”，再加“补现金600”，完事儿。比之前省了大半时间，领导还夸了句效率高。

整个经历教会我：这种报销补钱真不难。关键是起手慢点算清楚，按步就班操作别心急。多实践几次，脑子都不带卡壳的。以后再碰上新单子，我这就小菜一碟喽。