个人独资企业的税收优惠，个人独资的小微企业所得税税率？
按照中国税法规定，个人独资企业属于个人所得税纳税范畴。对于小微企业，目前可以享受以下税收优惠政策：
1. 个税起征点提高：自2020年7月1日起，个人全年应纳税所得额不超过6万元的，可以免征个人所得税。
2. 税率优惠：对于年应纳税所得额在6万元至10万元的小微企业，可以享受5%的税率优惠；对于年应纳税所得额在10万元以上的小微企业，可以按照适用的税率进行纳税。
需要注意的是，个人独资企业的所得税纳税期限为每个季度，应在次年1月31日前申报和缴纳上一年度的所得税。此外，小微企业还可以根据实际情况，申请免税、减免税等优惠政策，以降低税收负担。
个人独资企业税务上的优缺点？
优点有
第一点，可以免征企业所得税，帮企业规避25%高额的企业所得税。
第二点，解决利润虚高没有进项票，很多企业采购、人工、交易等等只有出项没有进项，导致没有进项票，利润虚高，这里个人独资企业可以提供相应的成本票。
第三点，解决员工高薪所缴纳的高额个税，可把员工个税最高45%降低到2%左右。缺点有：
第一点，业主对企业债务承担无限责任，有时企业的损失会超过业主最初对企业的投资，需要用个人其他财产偿债；第二点，企业的存续年限受制于业主的寿命；
第三点，难以从外部获得大量资金用于经营。
个人独资企业如何把45？
这类话题，基本上都是一些所谓的税务筹划机构忽悠的，制造话题，引人眼球。你只需要问他们一个问题，不要把45% 降到1.5%了，怎么把中国排名前50位的上市公司，企业所得税降到1.5%？
这种说法，无疑夸大了个人独资企业在税收筹划中的作用。个人独资企业不是万能的，在税务筹划方面也有其局限性。
1、个人独资企业由一个自然人出资设立，不具有独立的法人资格，出资人需对企业债务承担连带责任，这无疑加大了出资人的风险，所以，仅适用于风险不大且相对可控的行业。比如，一些明星、网红，对于演艺收入多通过个人独资企业；而对于投资于实体的，则采取有限公司这种企业组织形式。
2、个人独资企业承担风险的能力小，这无疑加大了上游供应商和下游客户的风险，因此，采取这种企业组织形式，业务发展往往会受到限制，不适合做大做强。比如，有一家个人独资企业和一家公司制法的企业可以选择合作的情况下，一般人更愿意和实力雄厚的公司制法人企业打交道，而不会选择个人独资企业作为合作伙伴。
利用个人独资企业进行税收筹划，其实并不是将现有企业注销重新注册个人独资企业，而是直接注册个人独资企业，与现有企业在业务上进行往来，从而达到节税的目的。一般操作思路：
1、在税收优惠区注册一家或几家个人独资企业，并争取到税收的核定征收、税收返还等优惠政策。个人所得税核定征收率一般在2%以下，因此，宣传1.5%倒是有可能的，有的地方月收入10万元以下免征个人所得税。
2、利用个人独资企业与现有企业进行业务往来，通过从个人独资企业采购原材料或将产品销售给个人独资企业等方式，转移利润到个人独资企业，利用个人独资企业的税收优惠政策达到节税的目的。这里，存在转移定价不合理被税务机关进行纳税调整的风险。
3、对于个人提供劳务的，利用个人独资企业的核定征收政策，直接达到降低税负的目的。但目前这一项感觉被一些所谓的筹划机构用烂了，比如，一些公司高管也采取这种方式，将与企业的劳动关系为合作关系，取得的收入不再是工资薪金所得而变成了经营所得，存在不少涉税风险。
综上所述，个人独资企业在税收筹划方面不是万能的，有其固有的局限性，一定要结合实际情况，灵活运用。
还没有评论，来说两句吧...