又一个季度过去了，躲不过的季度报表又得提上日程了。每次到这时候，总感觉时间过得飞快，手头一堆事儿还没捋顺，报表就得交了。
第一步：准备工作，把家伙什都找齐
做报表嘛总不能空着手。我一般先定定神，想想这个季度都要出哪些东西。基本上雷打不动的就是那老三样：
- 资产负债表
- 利润表 (也有叫损益表的)
- 现金流量表
有时候根据老板或者其他部门的要求，可能还得加点别的明细，但核心就是这仨。然后就是翻日历，看看交表的截止日期，一般都是下个月15号左右，心里得有个数，别拖到手忙脚乱。
第二步：扒数据，这是个体力活
准备工作做完，就该正式动手了。这步最关键，也最烦人。就是要把这三个月所有的经营数据都给捞出来。我得登录我们那个财务软件系统，把各种科目余额、发生额都导出来。光有系统里的还不够，银行流水也得拉出来，一笔笔对账，确保账上的钱和银行的钱能对上。
还有像销售记录、采购成本、费用报销单、工资表、固定资产折旧这些，都得归拢到一起。这个过程就是吭哧吭哧地汇总、核对，有时候一两个数字对不上，就得翻凭证翻半天，挺熬人的。
第三步：填表，把数字填到格子里
数据都准备得差不多了，就可以开始填表了。
我习惯先做资产负债表。左边是资产，右边是负债加老板的钱（所有者权益）。把期末的各项资产，比如手头的现金、银行存款、别人欠咱的钱（应收账款）、仓库里的货（存货）、买的设备（固定资产）等等，一项项填上去。再把欠别人的钱，比如供应商的钱（应付账款）、银行贷款、该交的税什么的，填到负债那边。算算老板投的钱和赚的钱（所有者权益）。最最关键的一步，就是核对两边加起来的总数是不是一样，也就是资产是不是等于负债加权益。如果两边嘎嘣脆，正好相等，那这表就平了，心里就踏实一半。
接着是利润表。这张表说白了就是看这三个月是赚了还是赔了。把总共卖了多少钱（营业收入）填上，减掉卖出去的东西的成本（营业成本），再减掉各种费用，像员工工资、办公室租金、水电费、招待费、广告费这些（期间费用）。算出来一个净利润。这个数直接反映了这季度的经营成果，是骡子是马拉出来遛遛就看它了。
是现金流量表。这张表是看这三个月，咱口袋里的真金白银是怎么流进流出的。得分成三部分看：经营活动（就是日常买卖活动产生的现金流）、投资活动（买卖设备、厂房这些长期资产产生的现金流）、筹资活动（借钱、还钱、老板投钱、分红这些产生的现金流）。这张表能看出公司现金的真实状况，有时候利润看着挺高，但现金流很紧张，那也得注意。
第四步：检查、复核，确保没毛病
三张主表都填完了，可不能直接就交了。我得再从头到尾捋一遍。看看数字有没有填错格的，加减乘除有没有算错的。关键是，这三张表之间是有联系的，比如利润表里的净利润会影响资产负债表里的未分配利润，现金流量表的期末现金余额要跟资产负债表里的货币资金对得上。这些勾稽关系必须得核对清楚，保证整个报表体系是通顺的，逻辑上没问题。
有时候还会快速过一眼，看看数据变动是不是合理。比如收入突然暴涨或者暴跌，费用是不是有异常的大额支出，这些都得留个心眼，要是真有问题，得赶紧查明原因。
第五步：搞定收工
检查无误，就可以把报表整理好格式，该打印的打印，该存档的存档。然后按照要求，准时提交给需要的人。每次做完这些，都感觉像是打完了一场仗，长舒一口气。虽然每个季度都要重复一遍，但看着清清楚楚的数字，心里也算是有个交代了。行了，这回的季度报表实践就分享到这，希望能给大家一点参考。
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