集团内部审计主要审计做什么？看完这份清单就懂

我今天在公司办公室里闲着没事，就想琢磨琢磨集团内部审计到底是干什么的。这事儿好多人觉得高大上，说白了就是公司自己人查自己人，防止出问题。我以前也一脸懵，索性自己动手去学学看。

先从基础开始，我找了个老会计朋友聊了聊。他跟我说，内部审计不就是盯着那些钱的事儿吗？比如别让人家偷偷挪用了。我一听就觉得挺简单的，但我这人爱较真，决定自己去公司档案室翻翻资料。找了半天，一堆文件看得我头大，什么报告记录，密密麻麻的，我就干脆拿出笔记本一条条记下来。

列清单的过程

后来我琢磨着总结一个清单，省得别人跟我一样走弯路。我先从最常见的下手：钱的问题。公司资金流是怎么流动的？有没有人做假账？接着想到，还得查合规性，就是看大家有没有按公司规矩办事儿。比方说采购流程是不是偷偷捞好处。再往下，我又想到风险这块，比如系统有没有漏洞可能被黑客钻空子。

• 钱的事：比如查账单准不准、收入支出对得上不，别被员工瞎搞乱花。
• 规矩的事：看大家守规则不，比方合同签了没盖章，采购单背后有没有猫腻。
• 效率的事：查运营活干得咋样，会不会磨洋工浪费资源，比如库存堆多了都放烂。
• 风险的事：检查系统稳不稳，设备坏了没人管，容易出大事儿。



• 人的事：还看看员工行为正不正，别偷东西或搞小动作。

写完这清单，我觉得挺清晰的，立马打印出来贴墙上。心想这下谁问我都能说清楚了。但事情没那么简单，没多久我就在公司碰上一次实际审计过程。

亲身经历点教训

刚弄完清单那年，我们部门就被审计组查了。那次是因为领导怀疑采购小组在报价上搞鬼，我作为负责人得配合。审计组来了就翻文件、问细节，啥也不提前说。我本来以为按我的清单应付自如，结果人家挑出个破绽：采购单上一个供应商签字是假的，财务账根本对不上。我当场傻眼，原来那个采购员老早就在偷吃回扣，我们平时没盯紧。

这事儿害得我一个月没睡好觉，部门还被通报批评了。钱没少赔不说，还差点丢了工作。过后我就懂了，内部审计不是光列清单就够的，得活学活用，随时盯防那些暗坑。自打那以后，我逢人就唠叨这事儿，还把清单贴朋友圈，帮不少朋友省心。你说这玩意儿，看着轻松，真做起来一不留神就掉坑里，难怪公司都当宝贝似的防着。