嗨，大伙儿今天我又来跟大家唠唠嗑，分享个咱小规模纳税人碰到的实在事儿——就是那个增值税免征，到底该怎么申报。这事儿，说难不难，说简单，你要是没整明白，也挺头疼的。
我为啥对这个申报这么门儿清？说起来也是巧了。前两年我自个儿也刚开始弄这小公司，也是小规模纳税人。头一回申报，我也是一头雾水，到处问人，网上查资料，折腾了好几天。后来帮我一朋友也弄过几次，他那公司情况跟我差不多，也是小打小闹，一个月销售额基本都在10万块钱以下（这标准每年可能有点小变动，大伙儿得留意最新的政策，我记得23年是月销售额10万以下免增值税）。一来二去，这套流程我就摸熟了。
行，废话不多说，咱直接上干货，说说我当时是怎么一步步操作的。
我的申报实践步骤
第一步，咱得先登录电子税务局。 这个不用多说了，每个地方的电子税务局界面可能略有不同，但大体上都差不多。找到你们省或者市的电子税务局入口，用你们的纳税人识别号或者统一社会信用代码，还有密码，登录进去。要是头回用，可能还得下载个什么安全控件之类的，按提示操作就行。
第二步，找到申报入口。 登录成功后，界面上一般都会有很显眼的“我要办税”、“税费申报及缴纳”或者类似的按钮。我就点那个“我要办税”，然后会出来一大堆可办的业务。这时候眼睛得尖一点，找到跟“申报缴纳”相关的类目。点进去之后，再找“增值税申报”或者更具体的“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”这类选项。
我记得我点的是“税费申报及缴纳”，然后系统会列出我当期需要申报的税种。我就直接找到了“增值税（小规模纳税人）”那一行，后面一般会有个“填写申报表”或者“在线申报”的按钮，点它！
第三步，选择税款所属期。 点进去之后，系统会让你选这回申报的是哪个时间段的税，比如是2023年10月到12月（如果按季申报），或者是2023年11月（如果按月申报）。这个得根据你自己的纳税期限来选，选错了可不行。
第四步，填写申报表。 这步是核心了！小规模纳税人申报表相对简单些。咱既然是冲着免征增值税去的，那关键数据就得填对地方。
找到那个叫《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》的表。表里面会有很多栏次。
最关键的一栏，我记得好像是叫做“小微企业免税销售额”或者类似的名称，比如“未达起征点销售额”。如果咱这个月（或者季度）所有销售额加起来没超过那个免税标准（比如月10万），那就在这一栏里，把咱不含税的销售额给填进去。比如说，我这个月开了8万块钱的发票（都是普通发票，不含税），那我就在这栏填80000。
如果你开了专票，那专票部分是不能免税的，得照实填到应税栏次去，按规定税率交税。咱今天主要说的是全部销售额都符合免税条件的情况。
其他栏次，比如“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”、“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”这些，如果咱确实没有这部分业务，或者这部分业务也包括在免税销售额里了（具体看政策细则，有时候普票部分未超起征点可以直接填入免税额），那这些栏次就可能填0。系统很多时候也会根据你填的免税销售额自动计算一些数据。
税额部分，因为咱是免税，所以“应纳税额”这些自然就是0了。
第五步，检查并申报。 把数都填好后，别急着点提交。从头到尾再捋一遍，看看销售额填对了没，栏次选对了没。电子税务局一般都有“暂存”功能，你可以先存一下，再检查。确认无误之后，就大胆点那个“申报”或者“提交”按钮。
第六步，确认申报成功。 提交之后，系统一般会给个提示，比如“申报成功”之类的。有的还会有个申报回执可以下载。最好是再回到查询界面，查一下申报状态，确保真的成功了，并且税款是0（因为是免税嘛）。
基本上，我当时就是这么一套流程走下来的。第一次可能手生，会多花点时间，多点几次，熟悉了之后就快了。关键就是搞清楚自己的销售额到底有没有超过免税标准，然后把数据填到申报表上对应的那个“免税销售额”栏次里去。
希望我这点小经验能帮到一些刚开始接触申报的朋友。记住，政策时有更新，申报前最好还是再确认一下当期最新的免税政策和起征点，确保万无一失！
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