最近公司要搞内控，我这个老家伙也被拉来参与了，以前真没系统搞过，都是头痛医头，脚痛医脚。这回好了，要从头到尾梳理一遍，那我就把最近折腾的这些事儿，记录下来，也算是给自己一个交代。
摸清家底，找出问题
第一步，肯定是摸清现在是个啥情况。我带着几个小年轻，把公司大大小小的流程翻了个底朝天。财务那边，采购那边，销售那边，还有仓库，反正能想到的地方都去了。目标就一个，看看哪里有漏洞，哪里不顺畅。
结果嘛问题还真不少。
- 采购成本控制不严，同样的东西，不同时间买，价格能差一大截。
- 销售费用也是，业务招待费，广告费，花钱大手大脚的，也没个预算。
- 仓库管理也是乱糟糟的，先进先出的原则执行不到位，导致有些物料都过期了。
- 资金审批流程也有问题，有些小领导就能批大额的款项，风险太大了。
就是各种各样的问题，看得我脑壳疼。看来要动真格的了。
搭建框架，分层控制
光有问题不行，得想办法解决。我琢磨着，内控这东西，得有个框架，不能想到哪儿是哪儿。于是参考了一些资料，结合公司实际情况，我搞了一个分层控制的框架。
第一层：环境控制。 这个是基础，主要是强调公司高层的重视程度，还有员工的素质。领导要是都不重视，下面的人肯定也不会当回事。要统一思想，让大家认识到内控的重要性。
第二层：风险评估。 这一层就是要把公司可能遇到的风险都找出来，然后评估一下这些风险有多大，发生的可能性有多高。这样才能有针对性地制定控制措施。
第三层：控制活动。 这是最重要的一层，就是针对前面评估出来的风险，制定具体的控制措施。比如，采购要货比三家，销售费用要有预算，仓库要严格执行先进先出等等。
第四层：信息与沟通。 内控不是一个部门的事儿，需要各个部门协同配合。信息要及时传递，沟通要顺畅。这样才能保证内控措施得到有效执行。
第五层：监督。 内控制度不是一劳永逸的，需要定期检查和评估。看看制度有没有漏洞，有没有需要改进的地方。这样才能不断完善内控体系。
各个击破，完善制度
有了框架，接下来就是填内容了。我带着团队，针对之前发现的问题，逐一制定控制措施。
- 货币资金控制： 严格执行收支两条线，大额资金必须集体审批，加强银行对账管理。
- 采购控制： 建立供应商管理制度，实行货比三家，签订采购合同，加强验收环节。
- 销售控制： 制定销售费用预算，严格控制业务招待费，加强应收账款管理。
- 资产控制： 建立固定资产台账，定期盘点，加强报废管理。
每一个环节，我们都制定了详细的操作规程和审批流程。力求做到制度化、规范化。制度不是越多越关键是要实用，要能落地。
全员培训，强化意识
制度有了，还得让大家知道，并且愿意执行。我组织了全员培训，把内控制度的内容，一条一条地给大家讲解。还结合实际案例，让大家明白内控的重要性。
培训的时候，我还特别强调了，内控不是为了约束大家，而是为了保护公司，也是为了保护大家自己。只有公司健康发展，大家才能有更好的发展机会。
持续改进，不断完善
内控不是一蹴而就的，需要不断改进和完善。我打算定期组织内控检查，看看制度执行情况如何，有没有需要改进的地方。也要听取大家的意见和建议，不断优化内控体系。
这回搞内控，虽然很累，但是也很有收获。让我对公司的经营管理有了更深入的了解，也让我意识到内控的重要性。希望我的这些实践记录，能给大家带来一些启发。
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